حصل تعريف قسط

ما هو قسط المكتسبة؟

يشير مصطلح الأقساط المكتسبة إلى العلاوة التي تجمعها شركة التأمين عن جزء من البوليصة التي انتهت صلاحيتها. هذا هو ما دفعه الطرف المؤمن له لجزء من الوقت الذي كانت فيه بوليصة التأمين سارية ، ولكن انتهت صلاحيتها منذ ذلك الحين. نظرًا لأن شركة التأمين تغطي المخاطرة خلال ذلك الوقت ، فإنها تعتبر مدفوعات الأقساط المرتبطة بها من الطرف المؤمن عليه غير مكتسبة. بمجرد انتهاء الوقت ، يمكنه تسجيله على أنه مكتسب أو كربح.

فهم الأقساط المكتسبة

عادة ما يتم استخدام علاوة التأمين المكتسبة في صناعة التأمين. نظرًا لأن حملة الوثائق يدفعون الأقساط مقدمًا ، فإن شركات التأمين لا تعتبر على الفور الأقساط المدفوعة مقابل عقد تأمين أرباحًا. بينما يفي حامل البوليصة بالتزاماته المالية ويتلقى المزايا ، يبدأ التزام شركة التأمين عندما يتلقى القسط.

عندما يتم دفع القسط ، فإنه يعتبر علاوة غير مكتسبة - وليس ربحًا. ذلك لأنه ، كما ذكر أعلاه ، لا تزال شركة التأمين ملزمة بالوفاء بها. لا يمكن للمؤمن تغيير حالة العلاوة من غير المكتسبة إلى المكتسبة إلا عندما تعتبر العلاوة بأكملها ربحًا.

سيكون القسط المكتسب لسياسة سنة كاملة ، المدفوعة مقدمًا وساري المفعول لمدة 90 يومًا ، هو 90 يومًا.

لنفترض أن شركة التأمين تسجل القسط ككسب ، ولم تنقضي الفترة الزمنية. لكن الطرف المؤمن يرفع دعوى خلال تلك الفترة الزمنية. سيكون على شركة التأمين التوفيق بين دفاترها لإلغاء المعاملة التي تتضمن القسط ككسب. لذلك من المنطقي التراجع عن تسجيلها ككسب في حالة رفع الدعوى.

الماخذ الرئيسية

• العلاوة المكتسبة هي العلاوة المستخدمة للفترة الزمنية التي كانت فيها بوليصة التأمين سارية. يمكن لشركات التأمين تسجيل الأقساط المكتسبة كإيرادات بعد انتهاء فترة تغطية العلاوة. يمكن حساب الأقساط المكتسبة باستخدام طريقة المحاسبة وطريقة التعرض.

إعتبارات خاصة

هناك طريقتان مختلفتان لحساب الأقساط المكتسبة: طريقة المحاسبة وطريقة التعرض.

طريقة المحاسبة هي الأكثر استخداما. هذه الطريقة هي الطريقة المستخدمة لإظهار الأقساط المكتسبة على معظم بيانات دخل شركات التأمين. يتضمن الحساب المستخدم في هذه الطريقة تقسيم إجمالي القسط على 365 وضرب النتيجة بعدد الأيام المنقضية. على سبيل المثال ، فإن شركة التأمين التي تحصل على علاوة قدرها 1000 دولار على سياسة سارية لمدة 100 يوم ، ستحصل على علاوة مكسب قدرها 273.97 دولار (1000 - 365 × 100 دولار).

لا تأخذ طريقة التعرض في الاعتبار تاريخ حجز العلاوة. بدلاً من ذلك ، فإنه يبحث في كيفية تعرض الأقساط للخسائر خلال فترة زمنية معينة. إنها طريقة معقدة وتتضمن فحص جزء الأقساط غير المكتسبة المعرضة للخسارة خلال الفترة التي يتم حسابها. تتضمن طريقة التعرض فحص سيناريوهات مختلفة للمخاطر باستخدام البيانات التاريخية التي قد تحدث على مدار فترة زمنية - من السيناريوهات عالية المخاطر إلى السيناريوهات منخفضة المخاطر - وتطبق التعرض الناتج على الأقساط المكتسبة.

حصل مقابل أقساط غير مكتسبة

بينما تشير الأقساط المكتسبة إلى أي أقساط مدفوعة مقدمًا وتعود ملكيتها إلى شركة التأمين ، فإن الأقساط غير المكتسبة تختلف. هذه هي الأقساط التي يتم جمعها مقدمًا من قبل شركات التأمين والتي يتعين عليها إعادتها إلى حاملي الوثائق إذا تم إنهاء التغطية قبل انتهاء الفترة التي يغطيها القسط.

لنقل ، على سبيل المثال ، يمكنك الحصول على بوليصة تأمين على السيارات والدفع المسبق لمدة ستة أشهر. إذا وقعت حادث سيارة وقمت بتجميع سيارتك في الشهر الثاني من البوليصة ، فإن شركة التأمين تحتفظ بأقساط التأمين المدفوعة للشهرين الأولين. هذه هي أقساط الشركة المكتسبة. ولكن يتم إرجاع أقساط الأشهر الأربعة المتبقية إلى الطرف المؤمن. لأنهم غير مستخدمين ، يطلق عليهم أقساط غير مكتسبة. وبالمثل ، إذا دفع حامل وثيقة التأمين 200 دولار شهريًا مقابل بوليصة تأمين لمدة 12 شهرًا وقررت إنهاء التغطية بعد ثلاثة أشهر ، تحتفظ شركة التأمين بمبلغ 600 دولار كأقساط مكتسبة وتسترد 1800 دولار إلى حامل البوليصة كأقساط غير مكتسبة.