حساب الإنفاق المرن (FSA) هو حساب يمكن للعامل فيه المساهمة بدولارات قبل الضريبة لدفع النفقات الطبية المؤهلة ، بما في ذلك الدفع المشترك والأدوية الموصوفة وزيارات مقوم العظام والنظارات وجراحة الليزك (راجع القائمة الكاملة في مصلحة الضرائب الأمريكية) منشور 502).
الماخذ الرئيسية
- يتيح حساب الإنفاق المرن (FSA) للأفراد تخصيص دولارات قبل خصم الضرائب لتغطية النفقات الطبية المؤهلة. يمكن أن يتحول ما يصل إلى 500 دولار في صورة أموال غير مستخدمة إلى عام الخطة التالية. في عام 2020 ، حددت مصلحة الضرائب مبلغ مساهمة في هيئة الرقابة المالية يبلغ 2750 دولارًا. لكل FSA مؤهل (2،700 دولار لعام 2019).
ما هو FSA Rollover؟
عدلت وزارة الخزانة الأمريكية قاعدة الاستخدام أو الخسارة الأصلية للجيش السوري الحر للسماح لبعض الأموال بالتمويل في نهاية سنة الخطة. ما يصل إلى 500 دولار من الأموال غير المستخدمة يمكن أن يتحول إلى سنة الخطة التالية. يمكن للشركات تقديم فترة سماح تصل إلى 2.5 شهر للموظفين لاستخدام الأموال أو حمل أكثر من 500 دولار إلى العام المقبل. يمكن لصاحب العمل اختيار السماح بمرور أقل من 500 دولار ، ولكن يجب أن ينطبق حد التمديد نفسه على جميع المشاركين في الخطة.
على سبيل المثال ، إذا اخترت المساهمة بمبلغ 2600 دولار لمدة عام ، ولكنك أنفقت فقط 2،300 دولار ، فيمكنك ترحيل ما تبقى من 300 دولار لاستخدامه في العام المقبل. ضع في اعتبارك أنه إذا أنفقت 2000 دولار فقط ، فلا يزال بإمكانك تحمل أكثر من 500 دولار ، ولكنك ستخسر 100 دولار المتبقية.
لاحظ أن المبلغ الذي تم ترحيله من سنة سابقة لا يتم احتسابه مقابل حد المساهمة في العام التالي. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن الاستمرار في ترحيل المبالغ التي تم ترحيلها في السنوات اللاحقة.
حدود المساهمة مقابل مقدار المساهمة
يحدد مصلحة الضرائب حد مساهمة هيئة الخدمات المالية ، والذي يتم فهرسته سنويًا وفقًا للتضخم. اعتبارا من عام 2019 ، كان هذا الرقم 2700 دولار (وهو 2750 دولار لعام 2020). هناك طرق للالتفاف على هذا الحد الأقصى. على سبيل المثال ، يمكن للشخص الذي توظفه شركتان مختلفتان في عام 2019 أن يساهم بمبلغ 2700 دولار بموجب خطة FSA لكل صاحب عمل.
يحدد هذا المبلغ الذي يجب تخصيصه سنويًا لحساب FSA ، بناءً على المصاريف الطبية المؤهلة التالية:
- شارك في دفع الدواء وصفة طبيةمصروفات الأسنان وتقويم الأسنانفحوصات العينالاتصال العدسات والنظارات
لتحديد مساهمة FSA الخاصة بك لمدة عام ، قم بتقدير هذه المصاريف كخط أساس أثناء أخذ النفقات الطبية الأخرى المحتملة للأسرة في الاعتبار.
فترة سماح
فترة سماح FSA هي فترة في نهاية العام ، يمكنك خلالها استخدام أي أموال غير منفقة في FSA الخاص بك. يمكن أن تصل فترة السماح إلى شهرين ونصف كحد أقصى ولكن قد تكون أقصر حسب إعداد الخطط.
على سبيل المثال ، إذا كانت خطتك تمتد من 1 يناير 2019 ، حتى 31 ديسمبر 2019 ، فسيكون لديك حتى 15 مارس 2020 ، لاستخدام جميع أموال FSA الخاصة بك. سيتم فقد أي رصيد غير مستخدم من ميزانية FSA لعام 2019 بعد خطة فترة السماح.
فترة الاعادة
فترة التشغيل هي فترة محددة مسبقًا يمكنك خلالها تقديم مطالبات للعام السابق. على سبيل المثال ، إذا استمرت فترة التجديد حتى 31 مارس ، فسيتعين عليك حتى ذلك الوقت تقديم مطالبات بالتعويض عن النفقات التي حدثت قبل 31 ديسمبر. يمكن أن تختلف فترات التجديد حسب الخطة.
كمثال على كيفية عمل فترة التشغيل ، إذا قمت بزيارة طبيب الأسنان في 1 نوفمبر ، لكنك لم تقدم مطالبة بعد ، فلا يزال بإمكانك التقدم قبل 31 مارس. وستتم مصادرة أي أموال غير مستخدمة بعد 31 مارس.
تواصل مع مسؤول المنافع أو قسم الموارد البشرية للحصول على جميع تفاصيل فترة السماح وفترة التشغيل لخطة FSA الخاصة بك.
اعتبارًا من عام 2019 ، حددت مصلحة الضرائب الأمريكية حدًا للمساهمة في هيئة الخدمات المالية يبلغ 2،700 دولار لكل هيئة مؤهلة.
FSAs مقابل حسابات التوفير الصحي (HSAs)
يمكن أن تكون الاختلافات بين FSAs و HSAs مربكة. فيما يلي بعض الفروق التوضيحية:
- إن HSA مملوكة لفرد ، بينما FSA مملوك من قبل صاحب العمل. يجوز للأفراد أخذ HSAs معهم إذا تركوا أصحاب عملهم ، لكن قد لا يأخذون FSAs معهم ، في نفس الظروف. يجوز للفرد استثمار الأموال في HSA الخاص به ، ولكن قد لا تفعل ذلك مع FSA. الحد الأقصى للمساهمات تختلف بين HSAs و FSAs.
