تعمل المساهمات التقليدية 401 (ك) على الحد بشكل فعال من إجمالي الدخل المعدل (AGI) والإيرادات الإجمالية المعدلة المعدلة (MAGI). يمكن للمشاركين تأجيل جزء من رواتبهم والمطالبة بالتخفيضات الضريبية لتلك السنة. يتم تمويل Roth 401 (k) ، على غرار Roth IRA ، من خلال دولارات بعد خصم الضرائب ولا يقدم أي خصم ضريبي فوري.
401 (ك) المساهمات
لا تعتبر المساهمات في خطة 401 (k) التقليدية خصومات على الإقرار الضريبي 1040 ، مثل مساهمة في حساب IRA تقليدي. للمساهمة في 401 (ك) ، يجب أن يكون الموظف مؤهلاً ويجب على صاحب العمل تقديم مثل هذه الخطة. ثم ، قد يبدأ الموظف في تأجيل نسبة مئوية من راتبه نحو تلك الخطة على مدار العام. أي مبلغ ساهم في الخطة حتى حد مصلحة الضرائب يعتبر تخفيضًا للأجر الخاضع للضريبة للموظف.
في عام 2019 ، كان الحد الأقصى للمساهمة 19000 دولار ، وتمكّن الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر من المساهمة بمبلغ "اللحاق بالركب" بقيمة 6000 دولار إضافية. (بالنسبة لعام 2020 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة هو 19500 دولار ومبلغ اللحاق بالركب هو 6500 دولار.) على سبيل المثال ، إذا كان موظف يبلغ من العمر 40 عامًا يتقاضى راتباً 100000 دولار في السنة يساهم بالمبلغ الكامل البالغ 19500 دولار ، فإن الدخل المبلغ عنه من صاحب العمل يظهر 80500 دولار. تودع المساهمة الأصلية البالغة 19،500 دولار في خطة 401 (ك) الشخصية للموظف ليتم استثمارها في خيارات الخطة. يتم فرض ضريبة على الموظف فقط عندما يتم توزيع الأموال من خطة 401 (ك) أو من الجيش الجمهوري الايرلندي في المستقبل.
تعد خطط 401 (k) التقليدية جذابة جدًا للأفراد الذين يتطلعون إلى الحد من AGI / MAGI. توفر إمكانية إرجاء الضرائب وتخفيض الدخل الخاضع للضريبة الحالي طرقًا لتقليل الالتزامات الضريبية. وجد الكثيرون أيضًا أن هذا الخيار أفضل من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي نظرًا لأن الحد الأقصى للمساهمة السنوية يقتصر على 6000 دولار فقط ، مع 1000 دولار للحاق بالركب. (هذا المبلغ هو الحد الأقصى لكل من عامي 2019 و 2020.) إذا كنت مهتمًا بالمساهمة في خطة صاحب العمل 401 (ك) ، فاتصل برعاية خطتك أو قسم الموارد البشرية. لمزيد من الاستراتيجيات الضريبية ، استشر ضرائب أو مستشار مالي.
روث 401 (ك) وروث الجيش الجمهوري الايرلندي
Roth 401 (k) عبارة عن خطة ادخار تقاعد برعاية صاحب العمل ، تمامًا مثل خطة 401 (k). ومع ذلك ، بخلاف 401 (ك) ، يتم تمويل Roth 401 (k) بدولارات بعد خصم الضرائب إلى نفس معدل الاشتراك البالغ 19000 دولار في السنة (الإجمالي ، بما في ذلك مساهمة كل من صاحب العمل والموظف) ، بالإضافة إلى 6000 دولارًا إضافيًا للحاق بالركب مساهمة للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر (بحد أقصى 2020 يبلغ 19500 دولار و 6500 دولار على التوالي). تبلغ مساهمة Roth IRA بحد أقصى 6000 دولار ، بالإضافة إلى 1000 دولار إضافية للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر ، في عام 2019. (لم تتغير مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي لعام 2020).
نظرًا لأن Roth 401 (k) و Roth IRA يخضعان للضريبة مقدمًا ، فإنهما لا يخفضان AGI / MAGI. المساهمات الأولية ليست معفاة من الضرائب ، ولكن يمكن سحب الأموال دون فرض ضرائب ، شريطة أن يكون توزيعًا مؤهلاً ، مما يعني أن الحساب قد تم الاحتفاظ به لمدة خمس سنوات على الأقل ويتم التوزيع بعد سن 59 أو بسبب مؤهلات معينة محددة أخرى. بالنسبة إلى Roth 401 (k) s ، تكون عمليات التوزيع مطلوبة بعد بلوغك سن 72 عامًا. تمت زيادة عمر RMD إلى 72 من 70½ عام 2019 بموجب قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد لعام 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) s و Roth IRAs يمكن أن يكونا خيارات جيدة للأشخاص الذين يعتقدون أنهم سيدفعون معدل ضرائب أعلى بكثير عند التقاعد من عند تقديم المساهمات. يمكن أن تكون أيضًا خيارات جيدة للاستثمار والادخار بمجرد تجاوز الحد الأقصى 401 من المساهمات.
