ما هو التمرير المباشر؟
الانتقال المباشر هو توزيع مؤهل للأصول المؤهلة من خطة مؤهلة أو خطة 403 (ب) أو خطة حكومية 457 إلى حساب IRA تقليدي أو خطة مؤهلة أو خطة 403 (ب) أو خطة حكومية 457. يمكن أيضًا أن يكون توزيعًا من الجيش الجمهوري الايرلندي لخطة مؤهلة أو خطة 403 (ب) أو خطة حكومية 457. يسمح التمرير المباشر فعليًا لمدخر التقاعد بتحويل الأموال من حساب التقاعد إلى آخر دون غرامة ودون إنشاء حدث خاضع للضريبة.
الماخذ الرئيسية
- يسمح التمرير المباشر لمدخر التقاعد بتحويل الأموال من حساب مؤهل (مثل خطة 401 (k)) مباشرة إلى حساب آخر (مثل الجيش الجمهوري الايرلندي). سيقوم أمين الصندوق الأصلي بصياغة شيك أو تحويل مصرفي يتم إجراؤه على الحساب الجديد أمين الحساب ، وليس لصاحب الحساب. والغرض من التمديد هو الحفاظ على الحالة المؤجلة من الضريبة لتلك الأصول دون إنشاء حدث خاضع للضريبة أو فرض عقوبات. لتجنب الغرامات والضرائب ، يجب أن يتم التمرير خلال 60 يومًا من سحب الأموال من الحساب الأصلي.
كيف يعمل الانقلاب المباشر
يحدث التمرير عندما يسحب المرء النقد أو الأصول الأخرى من خطة تقاعد مؤهلة ويساهم بكامله أو جزء منه في خطة أخرى مؤهلة. قد يخضع صاحب الحساب لعقوبة إذا لم تكتمل المعاملة في غضون 60 يومًا. لا تخضع ضريبة التحويل إلى الضريبة ، إلا إذا كان الانتقال إلى Roth IRA ، لكن مصلحة الضرائب تطلب من مالكي الحساب الإبلاغ عن ذلك بشأن الإقرار الضريبي الفيدرالي. ولإجراء هندسة للتحول المباشر ، يجب على صاحب الحساب أن يطلب من مسؤول خطته إعداد مسودة شيك وإرساله مباشرةً إلى الرقم 401 (k) الجديد أو الجيش الجمهوري الايرلندي. في عمليات النقل من IRA إلى IRA ، يرسل الوصي من إحدى الخطط مبلغ التمرير إلى الوصي من الخطة الأخرى. إذا تلقى صاحب الحساب شيكًا من حساب IRA الحالي أو حساب التقاعد الخاص به ، فيمكنه / عليها صرفها وإيداع الأموال في حساب IRA الجديد. ومع ذلك ، يجب عليه إكمال العملية في غضون 60 يومًا لتجنب ضرائب الدخل على الانسحاب. إذا كان هو أو هي قد فاتت مهلة الستين يومًا ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تعامل المبلغ مثل التوزيع المبكر.
يتم تحويل موجودات الترحيل المباشر إلى الخطة المؤهلة أو الوصي أو الجيش الجمهوري الايرلندي وليس للفرد. قد يتم إصدار التوزيع كشيك يتم دفعه للحساب الجديد. على سبيل المثال ، إذا قرر الفرد تبديل أصحاب العمل ونقل أصول التقاعد الخاصة بها التي تم إنشاؤها بمرور الوقت في خطة التقاعد لصاحب العمل الأول ، فيجب عليها التنسيق مع مسؤول الخطة ، وغالبًا ما تكون شركة لإدارة الأصول مثل Fidelity أو Vanguard ، لإغلاق الحساب والكتابة تحقق من رصيد الحساب لدى أمين صيانة الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد.
بعض الشركات تتقاضى رسوماً مقابل هذه الخدمة رغم أنها ليست كبيرة في العادة. على الجانب الآخر ، غالبًا ما تتقاضى الشركات رسومًا صغيرة لفتح حسابات جديدة. إذا بدأ الموظف وظيفة جديدة ، فغالبًا ما يتحمل صاحب العمل الجديد تكلفة إعداد حساب التقاعد الجديد. في بعض الأحيان ، يتعين على الموظف الانتظار لعدة سنوات أو فترة صلاحية قبل أن تصبح مؤهلة لفتح حساب تقاعد جديد ويبدأ صاحب عملها في تقديم مساهمات.
التمديد المباشر وخطط التقاعد المؤهلة
كما هو مذكور أعلاه ، يتم تطبيق عمليات النقل المباشرة على خطط التقاعد المؤهلة هذه هي الخطط التي تفي بمعايير معينة ، مثل عدم التمييز بين الموظفين ، لتكون مؤهلة للحصول على مزايا ضريبية معينة. ويشمل ذلك صاحب العمل الذي يقوم بخصم ضريبي للمساهمات التي يقدمها للخطة ، والموظفون الذين يحصلون على خصم ضريبي على مساهماتهم الخاصة ، والأرباح على جميع المساهمات التي يتم تأجيلها إلى أن يتم سحبها.
النوعان الرئيسيان من الخطط المؤهلة هما خطط الفوائد المحددة وخطط المساهمة المحددة. خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعدية أكثر تقليدية تعتمد فيها المزايا على صيغة محددة ، وغالبًا ما تتضمن عدد سنوات خدمة الموظف التي يشغلها عامل راتب. خطط المساهمة المحددة تخصص الأموال للمشاركين في الخطة ، بناءً على نسبة مئوية من أرباح كل موظف. كلما شارك الموظف في الخطة ، زاد رصيد الحساب ، بناءً على أرباح الاستثمار.
