ضريبة الاقتطاع الفيدرالية مقابل ضريبة الاستقطاعات الحكومية: نظرة عامة
بعبارات أبسط ، فإن مبلغ الاستقطاع من شيكاتك هو تقدير للمبلغ الذي ستدين به في نهاية العام بناءً على مستوى دخلك وعوامل أخرى. يتم تقسيم هذا الرقم على عدد فترات الدفع لديك في السنة أو ، في حالة الموظفين كل ساعة ، وعدد الساعات التي تعمل في فترة الأجور.
إذا كان من المحتمل أن تكون مدينًا للحكومة بمبلغ 10000 دولار ، وأنك تدفع راتبك الأسبوعي ، فسيتم حجب 192.30 دولار من كل شيك من راتبك وإرساله إلى الحكومة نيابة عنك: 10،000 دولار مقسوم على 52.
هناك فرق ضئيل للغاية بين الضرائب المفروضة على الدولة والضرائب الفدرالية. الفرق الرئيسي هو أن حجب الولاية يعتمد على الدخل الخاضع للضريبة على مستوى الولاية ، بينما يستند الحظر الفيدرالي على الدولار الخاضع للضريبة الفيدرالية. تميل قواعد حجب الولاية إلى التباين بين الولايات ، في حين تتسق قواعد الحظر الفيدرالية في كل مكان في جميع أنحاء الولايات المتحدة.
الماخذ الرئيسية
- يمكن للولايات أن تحجز فقط مبالغ ضرائب الدخل الخاصة بها ، ولا تفرض جميع الولايات ضرائب على الدخل. ويخضع جميع مواطني الولايات المتحدة تقريبًا للخصم الفيدرالي ما لم يكن لديهم أي التزام ضريبي على الإطلاق في العام السابق ولا يتوقعون أي التزام ضريبي في العام الحالي. يتم حجب ضرائب الأمن الاجتماعي والرعاية الطبية فقط على المستوى الفيدرالي.
ضريبة الاقتطاع الفيدرالية
تم تطبيق نظام حجب الضرائب الحديث في الأربعينيات من القرن الماضي لتمويل العمليات العسكرية خلال الحرب العالمية الثانية ، حيث سرع من عملية تحصيل الضرائب وجعل من السهل على الحكومات رفع ضرائب إضافية دون أن يدرك معظم دافعي الضرائب ذلك.
قبل تطبيق نظام الحجز ، كانت ضرائب الدخل مستحقة في وقت معين من السنة ، في الأصل في مارس. كان على دافعي الضرائب الدفع بالكامل في ذلك التاريخ. هذا جعلهم على دراية تامة بأعبائهم الضريبية الفردية. عندما يحصل دافعو الضرائب على ضرائبهم يتم خصمها تلقائيًا على مدار العام من خلال الحجز ، فإنهم لا يشعرون بالدغة الكبيرة دفعة واحدة.
بالنسبة لمعظم الأميركيين ، كل شيك راتب يحتوي على سطور بعنوان "الضرائب الفيدرالية المحتجزة" و "ضرائب الدولة المحتجزة". إذا ربحت 1000 دولار في راتب ، لكن الحكومة تحتجز 250 دولارًا ، فإنك تحصل على 750 دولارًا فقط. ترسل لك الحكومة استردادًا ضريبيًا إذا كان لديك أموال محتجزة أكثر مما يجب أن تدفعه في نهاية العام.
يقدم الموظفون معلوماتهم الشخصية ، بما في ذلك الحالة الزواجية وعدد الإعفاءات ، لأصحاب العمل في النموذج W-4. بعد ذلك ، يستخدم أصحاب العمل هذه الإرشادات لتحديد الاستقطاع بناءً على مقدار الأجور المكتسبة في فترة الدفع هذه ، والفكرة هي الحصول على أقرب مبلغ ممكن من الضريبة على ما ستدين به في نهاية المطاف في الضرائب حتى تتمكن من لن ندين بشيء أكثر.
الدولة حجب الضريبة
يمكن لكل من حكومات الولايات والحكومات المحلية فرض حجب على دخل الأجور ، لكن لا يمكنها القيام بذلك إلا بناءً على معدلات الضرائب الخاصة بها. يمكنك حجب كل من ضرائب الدخل على مستوى الولاية والفدرالية ، لكن لا يمكنك حجب ضرائب الولاية كما يتم خصم ضرائب فيدرالية مرتين على المستويين.
يعمل حجب الولاية بالطريقة نفسها التي يتم بها حجب الأموال الفيدرالية عن ضريبة الدخل ، ولكن لدى الولايات إصداراتها الخاصة من النموذج W-4.
لا توجد سبع ولايات تفرض ضريبة دخل على الإطلاق ، لذلك لا يتم حجبها هنا: ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وداكوتا الجنوبية وتكساس وواشنطن ووايومنغ. لا تملك نيو هامبشاير وتينيسي حجب ، لأن هذه الولايات لا تفرض ضريبة على الدخل أو أرباح الأسهم فقط ، وليس الأجور.
إعتبارات خاصة
تحجب الحكومة الفيدرالية أيضًا ضرائب الضمان الاجتماعي بنسبة 6.2٪ ، حتى قاعدة الأجور السنوية التي تبلغ 132،900 دولار في عام 2019. لا يتعين عليك دفع الضمان الاجتماعي على الدخل الذي تجنيه أكثر من هذا الحد ، ويكون السعر هو نفسه بالنسبة إلى جميع الموظفين حتى هذا الحد من الدخل.
يتم خصم ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 1.45٪ ثابتة ، ولكن إذا ربحت أكثر من 200،000 دولار ، يتم تطبيق ضريبة طبية إضافية بنسبة 0.9٪.
يجب أن يتطابق أرباب العمل مع مدفوعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية مقابل 7.65٪ إضافية تُدفع إلى الحكومة الفيدرالية ، ولا يتم حجب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على مستوى الولاية.
