إذا كنت تبحث عن طرق معفاة من الضرائب لتوفير المال ، فربما كنت تسمع عن HSAs. حساب التوفير الصحي ، أو HSA ، هو حساب ادخار ذو منفعة ضريبية ثلاثية فريدة. تساهم المساهمات في تقليل الدخل الخاضع للضريبة ، ونموها داخل الحساب معفاة من الضرائب ، والسحوبات المؤهلة (أي تلك المستخدمة في النفقات الطبية) معفاة من الضرائب أيضًا. لكن خيارات الاستثمار ذات الحجم الواحد نادراً ما تناسب الجميع. هل من المنطقي HSA أن يكون له معنى مالي بالنسبة لك؟
كيف تعمل HSAs
ليكون مؤهلاً للمساهمة في HSA ، يجب أن يكون دافع الضرائب مسجلًا في خطة صحية قابلة للخصم ، ويتم تعريفها على أنها خطة مع خصم بقيمة لا تقل عن 1350 دولار (فرد) أو 2700 دولار (عائلة) ، بحلول الأول من ديسمبر من العام (مساهمة) يتم توزيع المبالغ على دافعي الضرائب المؤهلين للجزء الجزئي ، وهذه الأرقام لعام 2018 و 2019). يمكن لفرد واحد إيداع ما يصل إلى 3450 دولارًا إلى HSA في عام 2018 (3500 دولار في عام 2019). يمكن لدافعي الضرائب الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا تقديم مساهمة إضافية للحاق بالركب تبلغ 1000 دولار سنويًا. بالنسبة للأسرة ، يتم تحديد حد المساهمة بمبلغ 6،900 دولار لعام 2018 و 7000 دولار لعام 2019. غير مسموح بحساب HSA المشترك ؛ يجب أن يكون لكل شخص حسابه الخاص. قد تكون بعض المساهمات في صورة أموال من صاحب عمل دافع الضرائب - أموال مجانية ، سارية المفعول.
كامل المبلغ المودع هو معفاة من الضرائب على العائدات لهذا العام ، حتى بالنسبة للمدونين الذين لا تفصل عن خصوماتهم. يتم تقديم مساهمات الموظف مباشرةً من شيكات الرواتب بعملة ما قبل الضريبة ، مما يقلل من إجمالي دخلهم. يتم خصم اشتراكات صاحب العمل من الدخل الخاضع للضريبة من قبل صاحب العمل ، وليس مفصل من قبل الموظف.
تدفع الأموال في الحساب نفقات الرعاية الصحية الآن أو في المستقبل. لا يتم فرض الضرائب على عمليات السحب طالما أنها تُستخدم في النفقات المؤهلة ، بما في ذلك العلاج البديل للرعاية الصحية (الوخز بالإبر أو خدمات العلاج بتقويم العمود الفقري ، على سبيل المثال) ، والوصفات ، والمشاركة في زيارة الطبيب ، وعلاج الصحة العقلية والإدمان ، ورعاية الأسنان ورؤية الإقلاع ، وبرامج الإقلاع عن التدخين ، حيوانات الخدمة ، أقساط التأمين على الرعاية الطويلة الأجل والعديد من السلع والخدمات الطبية الأخرى ذات الصلة. مصلحة الضرائب بشكل دوري بتحديث النفقات المسموح بها. انظر Pub 502 أو تحقق مع شركة التأمين الخاصة بك للحصول على أحدث القائمة.
على عكس حسابات الإنفاق المرنة ، ليس لدى HSAs ميزة الاستخدام أو الخسارة. ينتمي الحساب إلى دافع الضرائب ولا يتم فقده عندما يغير الشخص وظائفه أو لا يستخدم الأموال قبل نهاية السنة التقويمية. يتم ترحيل الأموال من سنة إلى أخرى ، مما يجعل HSAs وسيلة ادخار كبيرة للفواتير الطبية المتزايدة التي قد تحدث في السنوات المقبلة.
فائدة إضافية هي أنه بعد سن 65 ، يجوز لمالك الحساب أن يأخذ توزيعات من HSA لأي غرض ، سواء كان متعلقًا بالصحة أم لا ؛ سيدفع هو أو هي ضريبة الدخل العادية ، ولكن بدون غرامة.
مزايا HSA
ستفيد HSAs العديد من دافعي الضرائب ، خاصة في ضوء حقيقة أن الزوجين العاديين الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا اليوم سيدفعون ما معدله 280،000 دولار كتكاليف طبية خارج جيبهم قبل وفاتهم ، وفقًا لدراسة أجرتها Fidelity Benefits Consulting لعام 2018. وفقًا لمعهد أبحاث استحقاقات الموظفين (EBRI) ، فإن دافع الضرائب البالغ من العمر 55 عامًا والذي يساهم بالحد الأقصى لمبلغ HSA كل عام حتى عمر 65 عامًا يمكنه رؤية رصيد قدره 60،000 دولار من إجمالي المساهمات التي تبلغ حوالي 42000 دولار ، مع افتراض معدل عائد 5٪. تحقق العديد من HSAs في صناديق الاستثمار المشترك معدل عائد لمدة 10 سنوات أعلى بكثير من 5٪.
يمكن أن يبلغ الحد الأقصى البالغ من العمر 45 عامًا والذي يوفر الحد الأقصى ، بما في ذلك اشتراكات اللحاق بالركب عندما يكون مؤهلاً ، رصيدًا قدره 150،000 دولار في عمر 65 عامًا. إذا كان معدل العائد هو 7.5٪ ، وهو ما يبدو أنه ممكن تمامًا ، فإن الرصيد يرتفع إلى 193،000 دولار.
يحيط رجال الأعمال الألفيون علما: يمكن لمالك HSA في الشريحة الضريبية البالغة 28٪ والذي بدأ في سن 25 وحصل على 7.5٪ على الحساب مع مرور الوقت أن يوفر حوالي 350،000 دولار من ضرائب الدخل الفيدرالية وحدها ، ناهيك عن ضرائب الدولة أو ضرائب الرواتب الأخرى. (ملحوظة: انتهت هذه الشريحة في عام 2018 ؛ وبموجب الفاتورة الضريبية الجديدة ، فإن أقرب الأقواس هي 24 ٪ و 32 ٪ ؛ وسوف يحصل المدخرين على أكثر أو أقل من المثال أعلاه.)
من الذي يستفيد أكثر من وجود HSA؟
HSAs تعمل بشكل أفضل مع أصحاب الدخول الكبيرة وذوي الدخل العالي. لماذا ا؟ بادئ ذي بدء ، كما هو الحال مع أي استراتيجية استثمارية معفاة من الضرائب ، عليك أن تكون في واحدة من الأقواس الضريبية العالية لتوفير أموال كبيرة مع خصم الضرائب.
ثانياً ، إن جعل هذه المساهمات القصوى (الطريقة الوحيدة التي ستجني بها هذا الحد الأقصى للنمو في الأصول على الطريق) يتطلب جيوبًا عميقة - وليس فقط بسبب اللقمة في راتبك. HSAs العمل مع خطة التأمين الصحي عالية الخصم ، وتذكر. هذا يعني أنك بحاجة إلى القدرة على دفع ما لا يقل عن 1350 دولارًا (وأكثر كثيرًا ، اعتمادًا على البوليصة) في الفواتير الطبية السنوية - قبل بدء التأمين.
المفتاح هو العثور على حساب استثمار قوي لصناديق HSA. تقدم العديد من المؤسسات المالية HSAs ، ولكن ليس جميعها تستثمر الأموال بقوة أو تسمح لصاحب الحساب بأن يكون له أي سيطرة على كيفية استثمار الأموال. هناك حاجة إلى المسؤول الذي يمكنه تقديم خيارات استثمار تتوافق مع تحمل المخاطر لدى صاحب الحساب. يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص تخفيض دخلهم الخاضع للضريبة عن طريق دفع أقساط التأمين الصحي خارج جيبهم ، مما يوفر أموال HSA للمستقبل.
من المستفيد الأقل من وجود HSA؟
HSAs ليسوا مدخرات أموال كبيرة للناس من ذوي الدخل المنخفض. بالنسبة للمبتدئين ، من غير المحتمل أن تحصل العائلات ذات الدخل المنخفض على الأموال الإضافية اللازمة للتخلص من هذا التأمين الصحي. ومن المفارقات ، أن أولئك الذين يختارون خطط "قانون الرعاية الميسورة" الأقل كلفة عالقون مع الخصومات العالية على أي حال.
دعنا نقول أن مواطنًا من كاليفورنيا يبلغ من العمر 35 عامًا ويحصل على 25000 دولار سنويًا قد ذهب إلى سوق التأمين الصحي بالولاية (ويعرف أيضًا باسم "البورصة") لشراء خطة Blue Shield Bronze مؤهلة لـ HSA مع خصم 4500 دولار مقابل 143 دولارًا شهريًا. أو ربما اختار هذا الشخص خطة Silver Blue مُحسّنة لـ Blue Shield مقابل 187 دولارًا شهريًا وخفض الخصم الطبي إلى 1900 دولار. نظرًا لأن مبلغ 25000 دولار يمثل أقل من 250٪ من مستوى الفقر الفيدرالي لعام 2018 لعائلة واحدة (30،150 دولارًا) ، فمن المحتمل أن يكون الفرد مؤهلاً للحصول على إعانة لخفض تكلفة المشاركة والتي يجب أن تقلل من التكاليف الشهرية للتغطية وتساعد على خفض الخصومات والتكاليف الأخرى (يجب عليك شراء خطة فضية للحصول على هذا).
من المرجح أن تستفيد الأسر متوسطة الدخل وأولئك الذين يتوقعون نفقات طبية كبيرة من خلال عدم السير في طريق HSA عالي الخصومات. يستغرق الأرقام الطحن لمعرفة ما هو أفضل.
الخط السفلي
يقول كريج جوسن ، نائب رئيس الشؤون العامة في جمعية كاليفورنيا لصحفيين التأمين: "إن HSAs تعمل بشكل أفضل للأشخاص غير المؤهلين للشراء في البورصة". "لن يقوم دافعو الضرائب من ذوي الدخل المنخفض بتوفير أموال كبيرة كل شهر ؛ أنها تتخلى عن خدمات رخيصة دون الكثير من المدخرات. كل ذلك يأتي إلى الأرقام. HSAs تعمل بشكل أفضل للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا في خطة جماعية ، ذات دخل مرتفع وبدون دعم ضريبي."
بطبيعة الحال ، فإن الشخص السليم في أي شريحة دخل يتوقع أن يحتاج إلى رعاية طبية ضئيلة أو معدومة خلال العام ، سوف يخرج دائمًا عن طريق اختيار الخطة الشاملة الأرخص والفرق المصرفية.
وبينما تعتبر HSAs مركبات جيدة معفاة من الضرائب ، فإن البعض الآخر أفضل. يوافق المخططون الماليون على أنه يجب على الأفراد أولاً وضع حد أقصى لخطة 401 (k) ومساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي للسنة. بعد ذلك ، يمكنهم البدء في تمويل HSA ، والتي ستوفر مزايا تقاعد إضافية.
