ما هي خطة المساهمة المحددة؟
خطة المساهمة المحددة (DC) هي خطة التقاعد التي عادة ما يتم تأجيلها من الضرائب ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) ، حيث يساهم الموظفون بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من شيكاتهم في حساب يهدف إلى تمويل التقاعد الخاصة بهم. ستقوم الشركة الراعية ، في بعض الأحيان ، بمطابقة جزء من مساهمات الموظفين كفائدة إضافية. تضع هذه الخطط قيودًا تتحكم في متى وكيف يمكن لكل موظف الانسحاب من هذه الحسابات دون عقوبات.
الماخذ الرئيسية
- تسمح خطط التقاعد المحددة (DC) للموظفين باستثمار دولارات ما قبل الضريبة في أسواق رأس المال حيث يمكنهم زيادة الضرائب المؤجلة حتى سحب السحوبات التقاعدية.014 (ك) و 403 (ب) خطتان شهيرتان للمساهمة المحددة تستخدمهما الشركات عادة والمنظمات لتشجيع موظفيها على الادخار من أجل التقاعد. يمكن أن تتناقض خطط العاصمة مع المعاشات التقاعدية المحددة (DB) ، حيث يتم ضمان دخل التقاعد من قبل صاحب العمل. مع خطة DC ، لا توجد ضمانات ، والمشاركة طوعية وذاتية التوجيه.
خطة المساهمة المحددة
فهم خطط المساهمة المحددة
لا توجد طريقة لمعرفة مقدار خطة المساهمة المحددة التي ستمنح الموظف في نهاية المطاف عند التقاعد ، حيث يمكن أن تتغير مستويات المساهمة ، وقد ترتفع عائدات الاستثمارات وتنخفض على مر السنين.
شكلت خطط المساهمة المحددة 8.2 تريليون دولار من إجمالي أصول خطة التقاعد البالغة 29.1 تريليون دولار الموجودة في الولايات المتحدة اعتبارًا من 19 يونيو 2019 ، وفقًا لمعهد شركة الاستثمار. تختلف خطة المساهمة المحددة عن خطة المزايا المحددة ، والتي تسمى أيضًا خطة المعاشات التقاعدية ، والتي تضمن للمشاركين الحصول على مزايا معينة في تاريخ مستقبلي محدد.
تأخذ خطط المساهمة المحددة دولارات قبل الضرائب وتسمح لها بالنمو في استثمارات سوق رأس المال على أساس الضرائب المؤجلة. وهذا يعني أن ضريبة الدخل سيتم دفعها في نهاية المطاف على السحوبات ، ولكن ليس حتى سن التقاعد (بحد أدنى 59 سنة ، مع الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، أو RMDs ، ابتداء من سن 72). الفكرة هي أن الموظفين يكسبون المزيد من المال ، وبالتالي يخضعون لفئة ضريبية أعلى ، كعمال بدوام كامل وسيحصلون على شريحة ضريبية أقل عندما يتقاعدون. علاوة على ذلك ، فإن الأموال التي تنمو داخل الحساب لا تخضع لضرائب أرباح رأس المال.
مزايا المشاركة في خطة مساهمة محددة
قد يتم تأجيل المساهمات المقدمة لخطة المساهمة المحددة. في خطط المساهمة المحددة التقليدية ، يتم تأجيل الاشتراكات من الضرائب ، لكن عمليات السحب تخضع للضريبة. في Roth 401 (k) ، يقدم صاحب الحساب مساهمات بعد الضرائب ، ولكن عمليات السحب تكون معفاة من الضرائب إذا تم استيفاء بعض المؤهلات. تسمح الحالة ذات الامتيازات الضريبية لخطط المساهمة المحددة عمومًا بزيادة الأرصدة بمرور الوقت مقارنة بالحسابات الخاضعة للضريبة.
قد تتلقى خطط المساهمة المحددة التي يرعاها صاحب العمل مساهمات مطابقة أيضًا. يساهم أكثر من ثلاثة أرباع الشركات في حسابات الموظفين 401 (ك) بناءً على المبلغ الذي يساهم به المشارك. المساهمة الأكثر مطابقة لمطالب صاحب العمل هي 50 سنتًا لكل دولار واحد ساهمت بنسبة مئوية محددة ، ولكن بعض الشركات تتطابق مع دولار واحد لكل دولار واحد ساهم بنسبة مئوية من راتب الموظف ، عمومًا 4٪ -6٪.
تشمل الميزات الأخرى للعديد من خطط المساهمة المحددة التسجيل التلقائي للمشاركين ، والزيادات التلقائية للمساهمات ، وسحوبات المشقة ، وأحكام القروض ، ومساهمات اللحاق بالركب للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر.
حدود خطط المساهمة المحددة
تتطلب خطط المساهمة المحددة ، مثل حساب 401 (k) ، من الموظفين الاستثمار وإدارة أموالهم الخاصة من أجل توفير ما يكفي للحصول على دخل التقاعد لاحقًا في الحياة. قد لا يكون الموظفون أذكياء من الناحية المالية وربما لا يتمتعون بأي خبرة أخرى في الاستثمار في الأسهم والسندات وفئات الأصول الأخرى. وهذا يعني أن بعض الأفراد قد يستثمرون في محافظ غير مناسبة ، على سبيل المثال ، الإفراط في الاستثمار في أسهم شركاتهم الخاصة بدلاً من محفظة متنوعة بشكل جيد من مختلف مؤشرات فئة الأصول. تدار خطط معاشات الاستحقاقات المحددة (DB) ، على عكس خطط DC ، باحتراف وتضمن دخل التقاعد مدى الحياة من صاحب العمل كمعاش سنوي. لا تتضمن خطط العاصمة ضمانات كهذه ، والعديد من العمال ، حتى لو كان لديهم محفظة متنوعة بشكل جيد ، لا يضعون أموالاً كافية على أساس منتظم ، وبالتالي سيجدون أنهم لا يملكون أموالًا كافية للاستمرار في التقاعد.
$ 174،000
متوسط 401 (ك) التوازن بين الأميركيين الذين تتراوح أعمارهم بين 50-59 في عام 2019 ، وفقا ل Fidelity. إن المتقاعدين الذين يسحبون 5٪ سنويًا سيحصلون على 8700 دولار فقط سنويًا ، وهذا قبل الضرائب.
أمثلة أخرى لخطة المساهمة المحددة
قد يكون 401 (k) مرادفًا لخطة المساهمة المحددة ، ولكن هناك العديد من خيارات الخطة الأخرى. خطة 401 (ك) متاحة لموظفي الشركات العامة والشركات. خطة 403 (ب) عادة ما تكون متاحة لموظفي الشركات غير الربحية ، مثل المدارس. تتوفر 457 خطة لموظفي أنواع معينة من الشركات غير الربحية ، وكذلك موظفي الدولة والبلدية. تستخدم خطة الادخار الادخار لموظفي الحكومة الفيدرالية ، في حين تستخدم 529 خطة لتمويل التعليم الجامعي للطفل.
نظرًا لأن حسابات التقاعد الفردية تستتبع غالبًا مساهمات محددة في حسابات معفاة من الضرائب بدون فوائد ملموسة ، يمكن اعتبارها أيضًا خطة مساهمة محددة.
