ما هي اتفاقية الحفظ؟
اتفاقية الحفظ هي ترتيب يحتفظ فيه الشخص بأصل أو عقار نيابة عن المالك الفعلي (المالك المستفيد). يتم إبرام هذه الاتفاقيات بشكل عام من قبل وكالات الدولة أو الشركات لإدارة برامج المنافع المختلفة.
الماخذ الرئيسية
- مع اتفاقية الوصاية ، يمتلك المرشح أو المالك المسجل الأصول أو الممتلكات نيابة عن المالك الحقيقي. وتشمل الأمثلة برامج استحقاقات الموظفين مثل خطط 401 (k) أو حسابات التوفير الصحي التي تستأجر فيها شركة طرفًا ثالثًا لإدارة الخطة. هذه الأنواع من الترتيبات تمنح الموظفين ميزة وجود حساب يديره خبير استثمار
كيف تعمل اتفاقية الحفظ
مثال على اتفاقية الوصاية هو خطة التقاعد للشركة. تقوم العديد من الشركات ، إن لم يكن معظمها ، بتوظيف طرف ثالث لإدارة مثل هذه الخطط من أجل تحصيل المدفوعات من صاحب العمل والموظفين ، واستثمار الأموال ، وصرف المزايا.
ميزة هذا الترتيب هي أن المالك المستفيد يحصل على مشورة مهنية ، مما يوفر الوقت وغالبًا ما يدفع رسومًا أقل مما كان متاحًا لو تم التعامل مع الأموال من قبل كل مالك فردي.
مع اتفاقات الحراسة المستخدمة لبرامج الفوائد ، يقوم الوصي بجمع أموال الموظفين من خلال استقطاعات الرواتب العادية ويستثمر الأموال ؛ أي رسوم مرتبطة بهذه الاتفاقيات تكون عادة أقل من الرسوم التي سيتم فرضها على المستثمرين الأفراد.
طرق تطبيق اتفاقيات الحفظ
تُستخدم اتفاقيات الحراسة لمجموعة متنوعة من برامج المنافع مثل حسابات الاستجابة السريعة وحسابات التوفير الصحي. عادة ، تحدد الاتفاقية المدفوعات التي يتم دفعها من الفرد وسيتم صرفها إلى الوصي الذي ، بدوره ، سوف يرى أن الأموال محفوظة في بنك أو مؤسسة مالية أخرى. اعتمادًا على نوع الحساب ، قد لا يكون الحارس مسؤولاً إذا لم يقدم صاحب العمل العامل الأموال المطابقة التي كانت مخصصة لتحقيق المنفعة. على سبيل المثال ، إذا لم تقدم الشركة المساهمة المطابقة لخطة الادخار للتقاعد ، فإن أي خسائر قد يتم تكبدها لن تكون مسئولية الوصي.
بموجب هذا الاتفاق ، قد يُطلب من أمين الحفظ إبلاغ دائرة الإيرادات الداخلية بأي توزيعات تتم من الحسابات أو الأصول التي يشرفون عليها. ومع ذلك ، ليس من واجب الوصي بالضرورة الإبلاغ عن سبب التوزيع. على سبيل المثال ، إذا حصل موظف لديه حساب توفير صحي على توزيع ، فقد يتحمل الموظف مسؤولية إثبات أن هذا ذهب إلى ما يعتبر نفقات طبية مؤهلة.
قد يحتاج الموظف ، وليس الوصي ، إلى الاحتفاظ بأي سجلات تثبت أن التوزيع قد تم على أساس معفاة من الضرائب. قد يكون الأمر متروكًا للموظف ، وليس الوصي ، لتحديد ضرائب الدخل المستحقة على التوزيع ، وكذلك إذا كانت هناك أي عقوبات ضريبية من شأنها أن تطبق. قد لا يكون الحارس مسؤولاً عن حجب جزء من التوزيع الذي سيتم استخدامه لتغطية أي ضرائب دخل مستحقة.
إذا توفي صاحب الحساب ، فقد يكون أمين الحفظ مسؤولاً عن تصفية الأموال في الحساب ومن ثم الاطلاع على توزيع الأصول على المستفيدين وفقًا لمعايير حوزة المتوفى.
