ما هو كور كابيتال؟
يشير "رأس المال الأساسي" إلى الحد الأدنى لرأس المال الذي يجب أن يكون لدى بنك التوفير ، مثل بنك الادخار أو شركة الادخار والقروض ، من أجل الامتثال للوائح بنك قروض المنازل الفيدرالية (FHLB). تم تطوير هذا الإجراء كضمان لحماية المستهلكين من الخسائر غير المتوقعة.
الماخذ الرئيسية
- رأس المال الأساسي هو الحد الأدنى لرأس المال الذي يجب على البنوك المتداولة الحفاظ عليه للامتثال للوائح بنك قروض المنازل الفيدرالية. بالاقتران مع الأصول المرجحة للمخاطر ، يتم استخدام رأس المال الأساسي لتحديد نسب Tier1 (CET1) المشتركة للأسهم العادية التي يعتمد عليها المنظمون لتحديد متطلبات رأس مال البنك. أصبحت متطلبات CET1 أكثر صرامة منذ الأزمة المالية في عام 2008.
تشترط لوائح بنك قرض السكن الفيدرالي على البنوك أن يكون رأس مالها الأساسي يمثل 2٪ على الأقل من إجمالي أصول البنك ، مما قد يستلزم رأس مال الأسهم (الأسهم العامة) والاحتياطيات المعلنة (الأصول المحتجزة). تم إنشاؤه لضمان حماية المستهلكين عند إنشاء حسابات مالية ، يشتمل رأس المال الأساسي على جزء كبير من رأس المال من المستوى الأول ، والذي يعتبره المنظمون مقياسًا للقوة المالية للبنك.
يشير رأس المال من المستوى الأول إلى نسبة رأس المال الأساسي للمصرف إلى إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر (إجمالي الأصول ، مرجحة بمخاطر الائتمان) التي يملكها البنك. يتم تحديد الأصول الموزونة بالمخاطر من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية ، وهي هيئة إشرافية مصرفية أنشأها محافظو البنوك المركزية من أكثر من اثنتي عشرة دولة.
تعتبر البنوك أقل عرضة للفشل إذا كان لديها المزيد من رأس المال الأساسي وعدد أقل من الأصول المرجحة للمخاطر. من ناحية أخرى ، يعتبر المنظمون البنوك عرضة للفشل ، إذا كان العكس هو الصحيح.
مثال على المستوى 1
لفهم كيفية عمل مستويات المستوى 1 بشكل أفضل ، ضع في الاعتبار السيناريو التالي. لنفترض أن البنك الودي ، الذي يمتلك أصول أسهم بقيمة 3 دولارات ، يقرض 20 دولارًا للعميل. على افتراض أن هذا القرض ، الذي تم تصنيفه الآن كأصل 20 دولار في الميزانية العمومية للبنك ، لديه وزن مرجح بنسبة 80٪. في هذه الحالة ، يحمل البنك الودي أصولًا مرجحة للمخاطر بقيمة 16 دولارًا (20 × 80٪). بالنظر إلى حقوق المساهمين الأصلية التي تبلغ 3 دولارات ، يتم احتساب نسبة المستوى الأول من ودائع البنك الصالح لتكون 3 دولارات / 16 دولارًا أو 19٪.
وفقًا لآخر الأرقام ، تم تحديد نسبة رأس المال من الفئة الأولى بنسبة 4٪. لذلك ، سيكون البنك الودي حاليًا متوافقًا مع لوائح السلطة المصرفية الحالية.
فهم كور كابيتال
في أعقاب الأزمة المالية في عام 2008 ، بدأت الجهات الرقابية في زيادة تركيزها على رأس المال من الفئة الأولى للبنوك ، والذي لا يتألف فقط من رأس المال الأساسي ولكن قد يشمل أيضًا الأسهم الممتازة غير القابلة للاسترجاع وغير التراكمية. هذا أكثر صرامة من نسب رأس المال النموذجية ، والتي يمكن أن تشمل أيضًا المستوى 2 ورأس المال الأقل جودة. من المتوقع أن تلتزم المؤسسات المالية بنسب رأس المال من المستوى الأول المحددة في لوائح بازل 3 ، والتي تم إصدارها لتحسين التنظيم والرقابة المصرفية مع التخفيف من احتمال حدوث أزمة مالية مستقبلية.
تم تحديد الزيادة في متطلبات نسبة رأس المال في المقام الأول بسبب حقيقة أن نفاد رأس المال حدث بكميات كبيرة في المؤسسات المالية الرئيسية في الولايات المتحدة. وفقا للدراسات ، فإن 12 مؤسسة لديها تآكل في نسبة رأس المال يزيد عن 300 نقطة أساس ، وثمانية من هذه المؤسسات لديها تآكل في نسبة رأس المال تتجاوز 450 نقطة أساس.
لضمان التقيد بمتطلبات رأس المال الخاصة بمتطلبات بازل 3 ، اتخذت البنوك عددًا من التدابير ، بما في ذلك التخلص من الأصول غير العاملة والمحفوفة بالمخاطر وتقليص عدد الموظفين. علاوة على ذلك ، اندمجت بعض المؤسسات المالية أيضًا مع كيانات ذات رأس مال جيد في جهد استراتيجي لتعزيز رؤوس أموالها. تؤدي عمليات الدمج هذه إلى تقليل الأصول الموزونة بالمخاطر وزيادة توافر رأس المال الأساسي لكلا الطرفين من البنوك المعنية.
