جدول المحتويات
- شرح حصاد الخسارة الضريبية
- غسل القاعدة القاعدة
- حصاد الخسائر مع صناديق الاستثمار المتداولة
- الآثار المترتبة على الضرائب
- ضريبة حصاد قيود الحصاد
- الخط السفلي
يتضمن بناء محفظة ناجحة لتوليد الثروات أكثر من مجرد اختيار الاستثمارات المناسبة. ينتبه المستثمرون الأذكياء أيضًا إلى كيفية تأثير المكاسب والخسائر على صافي ربحهم.
يمكن أن يكون حصاد الخسائر الضريبية أداة مفيدة لإدارة الالتزامات الضريبية قصيرة الأجل وطويلة الأجل. إن دمج الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) في إستراتيجية حصاد ضريبية يوفر مزايا معينة قد تكون ذات قيمة للمستثمرين. (لمزيد من المعلومات ، راجع: نبذة مختصرة عن الصناديق المتداولة في البورصة .)
الماخذ الرئيسية
- حصاد الخسائر الضريبية هو بيع الأوراق المالية بخسارة لتعويض التزام ضريبة الأرباح الرأسمالية في ورقة مالية مشابهة للغاية. باستخدام صناديق الاستثمار المتداولة ETF جعلت حصاد الخسارة الضريبية أسهل لأن العديد من مزودي صناديق الاستثمار المتداولة ETF يقدمون الآن أموالًا مماثلة تتعقب نفس المؤشر ولكن يتم إنشاؤها بشكل مختلف قليلاً. يمكن أن يكون حصاد الضريبة الضريبية استراتيجية رائعة لتقليل التعرض للضرائب ، لكن يجب أن يتأكد المتداولون من تجنب عمليات غسل الأموال - لذا فإن معرفة صناديق الاستثمار المتداولة في البورصة الخاصة بك أمر حاسم.
شرح حصاد الخسارة الضريبية
لفهم ماهية فوائد حصاد الضريبة ، من المهم أولاً أن ندرك كيف يتم فرض ضرائب على أرباح الاستثمار.
تطبق ضريبة أرباح رأس المال الفيدرالية عند بيع أحد الأصول من أجل الربح. يبدأ معدل أرباح رأس المال على المدى القصير في الظهور عندما تحتفظ بالاستثمار لمدة تقل عن عام واحد. تخضع الأرباح قصيرة الأجل للضريبة على معدلات ضريبة الدخل العادية ، حيث يبلغ الحد الأقصى للمستثمرين من ذوي الدخل المرتفع 39.6٪.
تنطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تزيد عن سنة واحدة. اعتبارًا من عام 2015 ، تم تحديد السعر عند 0٪ أو 15٪ أو 20٪ ، بناءً على الشريحة الضريبية للمستثمر الفردي.
حصاد الخسائر الضريبية هو استراتيجية مصممة للسماح للمستثمرين بموازنة المكاسب بالخسائر لتقليل التأثير الضريبي. ينطوي حصاد الخسارة على بيع أحد الأصول الذي يكون دون المستوى المطلوب وإعادة شرائه بعد مرور 30 يومًا.
في غضون ذلك ، يمكنك استخدام عائدات البيع لشراء استثمار مماثل. والنتيجة النهائية هي أنك قادر على الحفاظ على نفس الموقف تقريبًا في محفظتك مع تحقيق بعض الوفورات الضريبية عن طريق خصم الخسارة من مكاسبك لهذا العام.
غسل القاعدة القاعدة
تملي قاعدة الغسل متى يمكن تحصيل خسارة ضريبية. على وجه التحديد ، عندما تبيع ورقة مالية بخسارة ، لا يمكنك شراء وثيقة مماثلة لاستبدالها في غضون 30 يومًا قبل البيع و 30 يومًا بعد اكتمالها. إذا حاولت تضمين الخسارة في ملف الضريبة الخاص بك ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تسمح بذلك ولن تتلقى أي فائدة ضريبية من عملية البيع.
مصلحة الضرائب لا تقدم تعريفا دقيقا لما يشكل الأمن متطابقة إلى حد كبير حتى التنقل في هذه القاعدة يمكن أن تكون خادعة. بشكل عام ، فإن الأسهم التي تقدمها الشركات المختلفة لن تدخل في هذه الفئة. ومع ذلك ، هناك استثناء إذا كنت تبيع وتشتري الأسهم من نفس الشركة بعد أن تمت إعادة تنظيمها.
4 أسباب للاستثمار في صناديق الاستثمار المتداولة
حصاد الخسائر مع صناديق الاستثمار المتداولة
على غرار الصناديق المشتركة ، تشمل الصناديق المتداولة في البورصة مجموعة من الأوراق المالية ، والتي قد تشمل الأسهم والسندات والسلع. تتبع صناديق ETF عادةً مؤشرًا معينًا ، مثل NASDAQ أو Standard و Poor's 500 Index. يكمن الاختلاف الأساسي بين صناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة في حقيقة أن صناديق الاستثمار المتداولة يتم تداولها بنشاط في البورصة.
تقدم الصناديق المتداولة في البورصة ميزة عندما يتعلق الأمر بضريبة حصاد الخسارة لأنها تجعل من السهل على المستثمرين تجنب قاعدة الغسل عند بيع الأوراق المالية. نظرًا لتتبع صناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) شريحة أوسع من السوق ، فمن الممكن استخدامها لمواجهة الخسائر دون الدخول في منطقة مماثلة.
على سبيل المثال ، دعنا نقول إنك تبيع 500 سهم من أسهم شركة التكنولوجيا الحيوية منخفضة الأداء بخسارة ، ولكنك تريد الحفاظ على نفس المستوى من التعرض لفئة الأصول المعينة هذه في محفظتك. باستخدام عائدات البيع للاستثمار في مؤسسة التدريب الأوروبية التي تتعقب قطاع التكنولوجيا الحيوية الأكبر ، فمن الممكن الحفاظ على تنوع الأصول دون انتهاك قاعدة الغسل.
يمكنك أيضًا استخدام صناديق الاستثمار المتداولة (ETF) لاستبدال صناديق الاستثمار أو صناديق الاستثمار المتداولة (ETF) الأخرى طالما أنها ليست متطابقة إلى حد كبير. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت مؤسسة التدريب الأوروبية معينة مشابهة لأخرى ، يمكنك البحث في فهرسها للحصول على إرشادات. إذا كانت ETF التي تبيعها و ETF التي تفكر في شرائها تتبع المسار نفسه ، فهذا مؤشر على أن مصلحة الضرائب قد ترى الأوراق المالية متشابهة للغاية.
بصرف النظر عن فائدتها في حصاد الخسائر الضريبية ، فإن صناديق الاستثمار المتداولة أكثر فائدة مقارنة بالأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة عندما يتعلق الأمر بالتكلفة. فيما يتعلق بالرسوم ، تميل الصناديق المتداولة في البورصة إلى أن تكون خيارًا أقل تكلفة. كما أنها أكثر فاعلية من حيث الضرائب بشكل عام لأنها لا تقوم بتوزيع أرباح رأس المال بشكل متكرر مثل الأوراق المالية الأخرى. (لمزيد من المعلومات ، راجع: كيفية تخفيض الضرائب على أرباح ETF.)
الآثار المترتبة على الضرائب
من منظور الضرائب ، فإن استخدام صناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) في حصاد الخسائر يعمل بشكل أفضل عندما تحاول تجنب ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل لأن المعدلات أعلى مقارنة بضريبة الأرباح طويلة الأجل.
ومع ذلك ، هناك تحذير واحد ، إذا كنت تخطط لإعادة شراء الأوراق المالية نفسها في تاريخ لاحق. سيؤدي القيام بذلك إلى أساس ضريبي أقل ، وإذا كنت ستبيع الأوراق المالية بسعر أعلى في السطر ، فإن أي أرباح تدركها ستعتبر ربحًا خاضعًا للضريبة.
وينطبق الشيء نفسه إذا ارتفعت قيمة ETF التي تشتريها أثناء الاحتفاظ بها. إذا قررت بيعها واستخدام الأموال للاستثمار في الأوراق المالية الأصلية مرة أخرى ، فإن ذلك سيؤدي إلى تحقيق مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل. في النهاية ، ستؤجل التزاماتك الضريبية بدلاً من تخفيضها.
ضريبة حصاد قيود الحصاد
هناك بعض الإرشادات التي يجب على المستثمرين وضعها في الاعتبار عند محاولة حصاد الخسائر لأغراض الضرائب. أولاً ، ينطبق حصاد الخسائر الضريبية فقط على الأصول التي يتم شراؤها وبيعها داخل حساب خاضع للضريبة. ليس من الممكن حصاد الخسائر في Roth أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، والذي يوفر طرقًا معفاة من الضرائب ومؤجلة للاستثمار.
يتمثل القيد الثاني في مقدار الدخل العادي الذي يمكن المطالبة به كخسارة في سنة ضريبية واحدة عندما لا تتحقق أي مكاسب رأسمالية. اعتبارًا من عام 2015 ، تم تحديد الحد الأقصى بمبلغ 3000 دولار أو 1500 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون عائدات منفصلة. إذا تجاوزت الخسارة الحد المسموح به وهو 3000 دولار ، يمكن ترحيل الفرق في السنوات الضريبية المستقبلية.
يطلب منك مصلحة الضرائب أيضًا أن تعوض المكاسب مع نفس النوع من الخسائر أولاً ، أي على المدى القصير إلى المدى القصير والطويل إلى المدى الطويل. إذا كانت لديك خسائر أكثر من المكاسب ، فيمكنك تطبيق الفرق على مكاسب من نوع مختلف في هذا السيناريو.
الخط السفلي
يمكن أن يكون حصاد الضرائب من صناديق الاستثمار المتداولة ETF وسيلة فعالة لتقليل أو إرجاء الالتزامات الضريبية على الأرباح الرأسمالية. الشيء الأكثر أهمية الذي يجب مراعاته في هذه الإستراتيجية هو التقيد بشكل صحيح بقاعدة الغسل. يجب أن يكون المستثمرون حريصين في اختيار الصناديق المتداولة في البورصة لضمان أن جهودهم في حصاد الخسائر الضريبية تؤتي ثمارها.
