ما هو اتفاق تخفيف
اتفاقية التخفيف هي اتفاقية إعادة تأمين يتفق فيها معيد التأمين والشركة المتنازل عنها على الشروط التي يتم بموجبها الوفاء بجميع الالتزامات لكلا الطرفين في الاتفاقية. تتضمن اتفاقية تخفيف العبء طرق تقييم أي مطالبات أو رسوم مستحقة ، وكيفية دفع أي خسائر أو أقساط متبقية.
كسر أسفل اتفاقية تخفيف
تستخدم شركات التأمين إعادة التأمين من أجل الحد من تعرضها للمخاطر بشكل عام مقابل جزء من القسط. يتحمل معيد التأمين المسؤولية عن المخاطر التي يتم التنازل عنها ، مع تحديد حدود التغطية في معاهدة إعادة التأمين. قد تختلف عقود إعادة التأمين من حيث المدة ، ولكنها قد تستمر لفترات طويلة من الزمن.
في بعض الأحيان ، تقرر شركة التأمين - وتسمى أيضًا شركة التنازل - أنها لم تعد ترغب في تأمين نوع معين من المخاطر ، ولم تعد بحاجة إلى استخدام معيد تأمين. من أجل الخروج من معاهدة إعادة التأمين ، يجب أن تتفاوض مع معيد التأمين ، وأن تؤدي المفاوضات إلى اتفاق تخفيف. قد تفكر شركة التأمين أيضًا في الخروج من معاهدة إعادة التأمين إذا قررت أن معيد التأمين ليس سليمًا من الناحية المالية ، وبالتالي يشكل خطرًا على التصنيف الائتماني لشركة التأمين. قد تقدر شركة التأمين أيضًا أنها أكثر قدرة على معالجة التأثير المالي للمطالبات من شركة إعادة التأمين. من ناحية أخرى ، قد يحدد معيد التأمين أن شركة التأمين من المحتمل أن تصبح معسرة ، وسوف ترغب في الخروج من الاتفاقية لتفادي إشراك الجهات التنظيمية الحكومية.
يمكن أن تكون مفاوضات اتفاقية التخفيف معقدة. يتم تقديم بعض أنواع مطالبات التأمين بعد وقت طويل من حدوث الضرر ، كما هو الحال مع بعض أنواع التأمين ضد المسؤولية. على سبيل المثال ، قد لا تظهر المشكلات المتعلقة بالمبنى إلا بعد سنوات من الإنشاء. بناءً على لغة معاهدة إعادة التأمين ، قد يظل معيد التأمين مسؤولاً عن الدعاوى المرفوعة ضد السياسة التي يقرها المؤمن ضد المسؤولية. في حالات أخرى ، يمكن تقديم مطالبات بعد عقود.
تسعير اتفاق تخفيف
هناك عدد من العوامل التي يجب مراعاتها عند قيام شركة التأمين وإعادة التأمين بوضع سعر لاتفاقية تخفيفها. عادة ، تبدأ العمليات الحسابية بتحديد التكلفة إلى معيد التأمين من عدم التنقل. هذه التكلفة هي الفرق بين الكميتين التاليتين:
- القيمة الحالية للخسائر المستقبلية المدفوعة المتوقعة (باستخدام معدل خصم بعد خصم الضرائب مناسب للشركة وخط العمل)
- القيمة الحالية للمزايا الضريبية المتعلقة بفك الاحتياطيات المخصومة من الضريبة الفيدرالية (باستخدام إجراءات الخصم المنصوص عليها في مصلحة الضرائب)
يتم حساب تكلفة التغيير عن طريق طرح من تكلفة عدم تخفيف قيمة الضريبة على مكسب أو خسارة الاكتتاب الناتجة عن تخفيف. هذا هو نتيجة الإزالة في الاحتياطيات ودفع تعويضات التكلفة النهائية للتخفيف. تمثل هذه التكلفة النهائية للتخفيف سعر التعادل ولا تعكس أي تحميل للمخاطر أو الأرباح.
