قد يكون امتلاك العقارات في كندا مربحًا إذا فهمت قوانين الضرائب الكندية التي تنطبق على الاستثمارات العقارية.
لا يوجد شرط الإقامة أو الجنسية لشراء وامتلاك العقارات في كندا. يمكنك شغل الإقامة الكندية على أساس مؤقت ، ولكن عليك الالتزام بمتطلبات الهجرة إذا كنت ترغب في الحصول على إقامة مطولة أو الإقامة الدائمة. يمكن لغير المقيمين امتلاك العقارات المؤجرة في كندا ، ولكن يتعين عليهم تقديم إقرارات ضريبية سنوية مع وكالة الإيرادات الكندية (CRA).
الضرائب العقارية
عند شراء عقار ، فأنت تدفع ضريبة نقل محلية يختلف من مقاطعة إلى أخرى ، ولكن يمكن أن يكون حوالي 1 ٪ على أول 200000 دولار و 2 ٪ على الرصيد. تنطبق بعض الإعفاءات إذا كان هذا هو أول عملية شراء عقار لك في كندا. تفرض البلديات أيضًا الضرائب العقارية السنوية ، بناءً على قيمة العقار المقدرة ، والتي تعكس القيمة السوقية. يتم تضمين الضرائب المدرسية وغيرها في هذه الضريبة البلدية. معلومات عن الضريبة البلدية الحالية على خاصية معينة متاحة بسهولة عموما.
تخضع مشتريات المنازل الجديدة لضريبة السلع والخدمات الفيدرالية (GST) ، ولكن يمكن الحصول على خصم جزئي للمنازل الجديدة أو التي تم تجديدها ، إذا كنت تخطط للعيش في المنزل. لا ينطبق GST على إعادة بيع المنازل.
الضرائب على تأجير الممتلكات
يتطلب قانون ضريبة الدخل الكندية أن يتم تحويل 25 ٪ من إجمالي إيرادات استئجار العقارات كل عام. ومع ذلك ، يمكن لغير المقيمين اختيار دفع 25 ٪ من صافي إيرادات الإيجار (بعد النفقات) عن طريق ملء نموذج NR6. إذا كانت الممتلكات المستأجرة تتكبد خسائر صافية ، فيجوز لك استرداد الضرائب المدفوعة مسبقًا. سيتم التعامل مع دخلك بشكل مختلف اعتمادًا على ما إذا كنت مالكًا مشتركًا أو شريكًا وما إذا كان يعتبر إيرادات تجارية أو إيجارًا لك.
يمكنك خصم نوعين من النفقات المتكبدة لكسب إيرادات الإيجار: مصروفات التشغيل الحالية والنفقات الرأسمالية. هذا الأخير يوفر فائدة على المدى الطويل. لا يمكن خصم تكلفة الأثاث أو المعدات اللازمة لاستئجار عقار مقابل دخل إيجارك لتلك السنة. ومع ذلك ، يمكن خصم التكلفة على مدى سنوات ، حيث تنخفض قيمة هذه العناصر. يسمى الخصم بدل التكلفة الرأسمالية (CCA).
تُعتبر الضرائب على الممتلكات والرهن العقاري أو القروض المصرفية أو خطوط ائتمان الفائدة معفاة من الضرائب في كندا إذا كانت الممتلكات عبارة عن عقار استثماري. لمعرفة المزيد حول استخدام الرهن العقاري الخاص بك لأغراض الاستثمار ، تأكد من قراءة إنشاء الرهن العقاري الكندي معفاة من الضرائب .
بيع الممتلكات الكندية
عندما يقوم شخص غير مقيم ببيع عقار كندي ، تأخذ الحكومة الكندية 50٪ من أي عملية بيع كضريبة مقتطعة. يجب على السكان الأمريكيين أيضًا الإبلاغ عن مكاسب رأس المال إلى مصلحة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب). ومع ذلك ، إذا تم فرض ضريبة على الأرباح في كندا ، فيمكن المطالبة بها كائتمان ضريبي أجنبي. عندما يقوم شخص غير مقيم ببيع عقار كندي ، يجب على البائع تزويد المشتري بشهادة التخليص التي أعدتها CRA. بدون هذه الشهادة ، يمكن للمشتري الاحتفاظ بجزء من سعر الشراء ، حيث يمكن أن يكون المشتري مسؤولًا شخصيًا أمام مصلحة الضرائب عن أي من الضرائب غير المدفوعة لغير المقيمين.
عندما تغادر كندا ، هناك "تصرف معتبر" للملكية الرأسمالية. بمعنى آخر ، إذا كنت تمتلك أصولًا كندية ارتفعت قيمتها ، فستدفع ضريبة على هذه المكاسب عند مغادرة البلد. قد ينطبق هذا "التصرف المُعتبر" أيضًا عند وفاة مالك عقار غير مقيم أو عندما يتم نقل عقار من فرد إلى شركة أو قريب لأحد الأفراد ، على الرغم من عدم دفع أي أموال.
بيت العدالة القروض
يمكنك الحصول على الأسهم من الممتلكات السكنية الكندية الخاصة بك مع عكس الرهن العقاري أو حد الائتمان للأسهم (HELOC).
الرهن العقاري العكسي ليس للجميع ، ولكنه يسمح لمالكي المنازل الذين يبلغون من العمر 60 عامًا أو أكثر بسداد مدفوعات منتظمة تصل إلى 40٪ من القيمة المقدرة الحالية للمنزل. لا يلزم السداد والعائدات معفاة من الضرائب. يمكن استثمار الأموال ، ويمكن شطب حساب الفائدة (إذا تم استثمار الأموال في أحد الأصول المدرة للدخل) ويمكن لصاحب المنزل العيش في المنزل طالما رغب في ذلك. ينتهي القرض عند وفاة صاحب المنزل أو بيعه ، وعند هذه النقطة يتم سداده بعائدات البيع.
HELOC هو الرهن العقاري الثاني في منزلك لتأمين قرض أو حد ائتمان. إنه يوفر مرونة دفع أكبر من الرهن العقاري التقليدي حيث يمكنك سداد أي مبلغ من المال الرئيسي في أي وقت ، دون غرامة. معدل الفائدة على خط ائتمان أعلى بشكل عام من معدلات الرهن العقاري ، ولكن عادة ما يكون أقل من الدين غير المضمون.
الاستثمارات العقارية البديلة
صناديق الاستثمار العقاري (صناديق الاستثمار العقاري) هي شركات مساهمة عامة تستثمر في مجموعة من الأصول العقارية. تتداول معظم صناديق الاستثمار العقاري في كندا في بورصة تورونتو للأوراق المالية (S & P / TSX).
كصناديق ثقة ، يجب عليهم توزيع معظم دخلهم الخاضع للضريبة على المساهمين. في عام 2007 ، أصدرت الحكومة الفيدرالية الكندية تشريعات مفادها أن صناديق الدخل يجب أن تتحول إلى شركات دفع ضرائب عادية بحلول 1 يناير 2011 ، لكن العديد من صناديق الاستثمار العقاري تم تجنيبها من هذا التشريع. تتطلب قواعد الثقة الجديدة من صندوق الاستثمار العقاري الحفاظ على 95 ٪ من دخلها من مصادر الإيرادات السلبية (الإيجار من العقارات الحقيقية والفوائد ومكاسب رأس المال من العقارات الحقيقية والأرباح والعوائد) ، و 75 ٪ من دخلها من جزء إيرادات ومكاسب رأس المال من القاعدة السابقة. إذا احتفظت REIT بهذا الهيكل ، فستظل وفقًا لقوانين ضريبة الثقة السابقة. لمعرفة المزيد عن هذا النوع من هيكل الدخل ، اقرأ أساسيات الضرائب العقارية .
استنتاج
باختصار ، القوانين الكندية هي ليبرالية تمامًا عندما يتعلق الأمر بامتلاك العقارات. لا تحتاج إلى أن تكون مواطنًا كنديًا أو حتى تعيش في البلاد ، وتكون ضرائب الممتلكات ونفقات الفائدة معفاة من الضرائب. للاستثمار المربح ، ومع ذلك ، يجب أن تكون على دراية بالآثار الضريبية المترتبة على كل مرحلة من مراحل الاستثمار ، من امتلاك العقارات والسكن أو تأجيرها ، وحتى بيعها في نهاية المطاف.
