جدول المحتويات
- مطابقة خطة التقاعد
- مطابقة مساهمة اللحاق بالركب
وفقًا لشروط خطة صاحب العمل 401 (ك) ، قد تتم مطابقة مساهمات اللحاق بالركب التي تقدمها إلى 401 (k) أو خطط مدخرات التقاعد الأخرى المؤهلة بواسطة مساهمات صاحب العمل. ومع ذلك ، ليست هناك حاجة لمطابقة مساهمة اللحاق بالركب ، وتخضع لقيود المساهمة القصوى نفسها التي تخضع لها جميع المساهمات الأخرى. بالنسبة لعامي 2019 و 2020 ، بالنسبة إلى المدخرين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا فما فوق ، يمكن المساهمة بمبلغ أقصى قدره 7000 دولار في 401 (ك) كل عام (6000 دولار لأقل من 50 عامًا).
الماخذ الرئيسية
- يتطابق العديد من أرباب العمل مع مساهمات خطة التقاعد 401 (ك) التي قدمها الموظفون ، حيث يمكن لكل عامل يقل عمره عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ يصل إلى 19500 دولار لعام 2020. وتتوفر اشتراكات اللحاق بالركاب البالغة 6500 دولار إضافية للعمال الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر لعام 2020. يمكن أيضًا مطابقة المساهمات المقدمة مع مراعاة الحد الأقصى المسموح به.
ما هي خطة التقاعد مطابقة؟
قد يتطابق صاحب العمل مع مساهماتك في خطة التقاعد المؤهلة الخاصة بك إذا اختار هذا الخيار ، أو ربما يساهم ببساطة بمبلغ محدد كل عام بدلاً من ذلك. وفقًا لشروط خطة صاحب العمل 401 (ك) ، يمكن أن تقابل مساهمات صاحب العمل في مدخرات التقاعد الخاصة بك بعدة طرق. عادةً ما يتطابق أصحاب العمل مع نسبة مئوية من مساهمات الموظفين ، حتى جزء معين من إجمالي الراتب. في بعض الأحيان ، قد يختار أصحاب العمل مطابقة مساهمات الموظف بمبلغ يصل إلى دولار معين ، بغض النظر عن تعويض الموظف.
إذا اختار صاحب العمل لمطابقة تأجيل الموظف ، فإنه يعتمد بشكل عام على خوارزمية بسيطة تحد من المبلغ الإجمالي الذي يمكن أن يطلب من صاحب العمل المساهمة فيه. هيكل مشترك هو أن صاحب العمل لمطابقة 50 ٪ من مساهمات الموظفين تصل إلى 6 ٪ من التعويض السنوي. بغض النظر عما إذا كانت المساهمات في 401 (ك) تأتي منك أم من صاحب العمل المطابق ، تخضع جميع عمليات التأجيل إلى حد اشتراك سنوي تحدده مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS).
عادة ما تكون مساهمات المطابقة مع 401 (ك) من صاحب العمل محدودة بخوارزمية بسيطة مستمدة من راتب الموظف ومبالغ المساهمة.
كيف يتم التعامل مع مطابقة مساهمة اللحاق بالركب
يسمح مصلحة الضرائب للمشاركين في الخطة ممن يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر بتقديم مساهمات سنوية للحاق بهم لتشجيع أولئك الذين يقتربون من التقاعد على تجميع مدخراتهم. بالنسبة لعام 2020 ، تبلغ مساهمة اللحاق بالركب المسموح بها لخطط 401 (k) 6500 دولار (6000 دولار لعام 2019). ومع ذلك ، لا يمكن تقديم اشتراكات اللحاق بالركب إلا من قبل الموظفين الذين قاموا بتعظيم مساهماتهم التقليدية في تأجيل الرواتب.
الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به أحد المشاركين في الخطة الفردية هو 401 (ك) اعتبارًا من عام 2020 ، وهو 19500 دولار (19000 دولار لعام 2019). تم تعيين الحد الأقصى لمساهمة صاحب العمل 401 (ك) في أي مباراة في الواقع أعلى قليلاً ، عند 37500 دولار سنويًا لعام 2020 (37000 دولار لعام 2019). مجتمعة ، يبلغ الحد الأقصى الذي يمكن المساهمة في خطتك 401 (ك) بينك وبين صاحب العمل 57000 دولار ، ارتفاعًا من 56000 دولار في عام 2019. وهذا يعني أن صاحب العمل يمكن أن يساهم أكثر من فرد في 401 (ك) ، على الرغم من أن هذا ليس على الإطلاق المعتاد. ومع ذلك ، يمكن للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق المساهمة بمبلغ 6500 دولار إضافي لعام 2020 ، لإجمالي مساهمة الموظف تبلغ 26000 دولار وبحد أقصى مساهمة من جميع المصادر التي تبلغ 63.500 دولار.
إذا كانت خطتك تسمح بمطابقة صاحب العمل لمساهمات اللحاق بالركب ، فإن المبلغ الإجمالي لأموال صاحب العمل التي يمكن المساهمة فيها لا يزال خاضعًا لخوارزمية المطابقة المحددة في خطتك. على سبيل المثال ، افترض أن الموظف الذي يبلغ عمره 50 عامًا أو أكثر يحقق 50،000 دولار سنويًا. باستخدام الخوارزمية المشار إليها أعلاه ، فإن الحد الأقصى للمبلغ الذي سيساهم به صاحب العمل هو 3،000 دولار (أي 6 ٪ من راتب الموظف البالغ 50000 دولار). ومع ذلك ، يحتاج الموظف إلى المساهمة بمبلغ 19،500 دولار على الأقل ليكون مؤهلاً لتقديم اشتراكات اللحاق بالركب. نظرًا لأن 50٪ من مبلغ 19،500 دولار هو 9،750 دولار ، كان رب العمل قد وصل بالفعل إلى حد 3000 دولار وبالتالي لن يكون مطابقًا لأي اشتراكات اللحاق بالركب.
ومع ذلك ، في حالة أن صاحب العمل لديه خوارزمية مطابقة سخية للغاية أو يطابق مساهمات تصل إلى حد 37500 دولار لعام 2020 ، قد تكون مساهماتك اللحاق بالركب مطابقة.
