401 (ك) الحذر
يكون ذلك شائعًا عندما يعمل شخص في نفس الشركة لفترة طويلة لكي توضع الأوراق الورقية 401 (k) المغبرة في درج ملفات بشكل آمن وسليم - وقديم.
تخيل الصدمة عندما تكشف وفاة مسؤول تنفيذي متزوج سعيد ، الوالد الفخور للعديد من الأطفال مع زوجة ثانية ، أن المستفيد الأساسي ، 100٪ المستفيد من 401 (ك) له هو زوجته الأولى. يجب على الزوجة رقم 2 أن تقاضي وتأمل في أن تصحح المحاكم هذا الخطأ ، لكن فرصها في الحصول على أكثر من 50٪ فقيرة في أحسن الأحوال.
في سلسلة القرارات التي تأتي مع وظيفة جديدة ، من السهل إعطاء فترة قصيرة لاختيار المستفيدين من مختلف الحسابات المالية. لسبب واحد ، هذه المهمة تجعل الناس يفكرون ، على الأقل لفترة وجيزة ، بموتهم. فكر بدلاً من ذلك في الوصايا كهدايا للأشخاص الذين ينبغي أن يتلقوها.
هذه التسميات مهمة للحصول على حق. خلاف ذلك ، قد يصبح إرثا كابوسا.
الماخذ الرئيسية
- يجب عليك تسمية مستفيد رئيسي ومستفيد واحد على الأقل من الوحدات (لمن ستنتقل الأصول إذا توفي المستفيد الأساسي بالفعل). تتخطى تعيينات المسعفين لـ 401 (ك) محتويات الوصية. لا يمكن أن يرث الأطفال الذين ما زالوا قاصرين المستفيدون المباشرون.
تعيين المستفيد وتخصيصه
عندما تقوم بإعداد شركة 401 (ك) ، فإنك تواجه نموذجًا للمستفيد يسأل عن كل من المستفيد / المستفيد الأساسي والمستفيد. إذا كنت يجب أن تموت مع أن الرقم 401 (ك) لا يزال غير معين ، فسينتهي به الأمر في محكمة الوصاية - لا مكان لترك الأحباء المحزنين.
يجب عليك تسمية المستفيد الأساسي ومستفيد واحد على الأقل من الوحدات (لمن ستنقل الأصول إذا توفي المستفيد الأساسي بالفعل). بمجرد أن تصبح الأصول ملكًا للمستفيد الأساسي ، يفقد المستفيد الاحتياطي جميع المطالبات.
هذا يفترض أن 100 ٪ من الأصول تذهب إلى المستفيد الرئيسي. يمكنك بدلاً من ذلك اختيار أسماء العديد من المستفيدين الرئيسيين ، مع تخصيص نسب مئوية من الأصول لهم. على سبيل المثال ، إذا كان الزوج / الزوجة قد تم توفيره جيدًا بالفعل ، فقد يقرر مالك الأصول تخصيص 50٪ فقط من 401 (ك) لهما وتقسيم الباقي بين طفلين من الزوجين كمستفيدين رئيسيين بنسبة 25٪ لكل منهما.
لأي حساب يحكمه قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA) ، يؤدي وضع الزوج / الزوجة لمدة تقل عن 50٪ إلى الحاجة إلى تنازل عن الزوج. هذا الحكم هو في مصلحة الدولة بحيث لا تترك الأرملة أو الأرملة معدية بينما تذهب جميع الأصول مباشرة إلى الأطفال - أو إلى شخص آخر. يمكن أن تتجنب التقاضي ، أيضًا.
مرة أخرى ، يمكن تخصيص العديد من المستفيدين من الوحدات ، مثل الانتخابات التمهيدية المتعددة. يمكن للمرء أن يعين 100 ٪ للزوج باعتباره المستفيد الرئيسي ومن ثم في تخصيص الاحتياطية (الطوارئ) ، وتقسيم بالتساوي بين أطفال واحد.
فكر في هذه القرارات كجزء من الخطة العقارية الشاملة. مجرد الإعلان عن أن "جميع أصولي التي يتم تقسيمها بالتساوي بين" أو بعض هذه اللغة في وصية لا تهتم تلقائيًا بكل شيء: تسميات المستفيدين لـ 401 (ك) تتجاوز محتويات الوصية. وأي تسمية متضاربة للورثة تفتح الباب أمام التقاضي الذي يهدر المال وقد يخلق تركة من الخصومة في الأسرة.
كم أعمار لأطفال؟
لا يمكن أن يرث الأطفال الذين ما زالوا قاصرين كمستفيدين مباشرين ؛ يجب توفير وصي للإشراف على استخدام الأموال ، أو ستعين المحكمة واحدة. إذا كان ذلك ممكنا ، تجنب تورط محكمة بديلة ، والتي تنظر في القضايا التي تنطوي على شؤون المتوفين ، بما في ذلك الوصايا وإدارة العقارات والصناديق.
غالبًا ما يكون إنشاء ثقة بأسماء الأطفال مع الوصي المختار هو الحل. القيام بذلك (بمساعدة محام أو خبير مؤهل بالمثل) يسمح أيضًا بتحديد العمر الذي يجب أن يصل إليه الأطفال في الميراث.
مع المحامي ، قد يرغب المرء في استكشاف تأسيس ثقة الوصية التي يمكن تسميتها كمستفيد. في وصية الوصية ، يدير الوصي الأصول حتى تنتهي صلاحية الصندوق الائتماني ويتلقى المستفيد السيطرة عليها.
عادةً ما يرتبط تاريخ انتهاء صلاحية شهادة الوصية بحدث معين ، مثل بلوغ المستفيد سنًا معينًا.
مع حسابات التقاعد الفردية ، هناك ما يكفي من التعقيدات الضريبية وفقًا لنوع الحساب وحالة حياة الورثة من أجل التخطيط الضريبي المهني أو الخبرة القانونية ليتم إحضارها. وهذا يساعد على تجنب الضرائب غير الضرورية ، ويسمح للمستفيدين بالمرونة المستقبلية في كيفية قيامهم سحب الأموال.
هذه المخاوف تحمل أيضا الأموال الأخرى التي قد تنتقل إلى الأطفال. كما هو الحال مع 401 (ك) ، لا يمكن دفع مدفوعات التأمين على الحياة مباشرة إلى الأطفال الصغار ، الذين يجب أن يكونوا 18 عامًا أو أكبر لتلقي الأموال مباشرةً. يحكم قانون النقل الموحد للقُصّر (UTMA) في معظم الولايات. سيقوم الوصي المعين بإدارة الأصول إلى أن يبلغ الأطفال من العمر ما يكفي لتولي المسؤولية.
مراجعة وتحديث
راجع قرارات المستفيدين سنويًا على الأقل وكلما تغيرت الحياة بشكل رئيسي: الزواج أو الطلاق أو وفاة أحد الوالدين أو ولادة طفل أو بيع أو اكتساب أصول رئيسية.
لا ينبغي أن يكون العقار المتوفى مستفيدًا من 401 (ك). للقيام بذلك ، إما عن قصد أو ببساطة عن طريق عدم تسمية المستفيد ، يعني أن مبلغ 401 (ك) سيتم التخلص منه من قبل محكمة الوصايا ، مما قد يؤخر أيضًا توزيع الأصول على الورثة لعدة أشهر.
الخط السفلي
من يرث أصلًا مثل 401 (ك) هو قرار بالغ الأهمية - وغالبًا ما يتم التعامل مع التفاصيل الهامة مرة واحدة ثم نسيانها. أدرك أهمية هذه الأسماء على الخط المنقط وتذكر فحصها مرة واحدة على الأقل في السنة. لمعرفة كيفية تأثير مختلف المستفيدين ومواقف حياتهم على قرارات التعيين ، استشر أخصائي تخطيط عقاري أو خبير ضرائب.
