ما هي لجنة الأصول والخصوم؟
لجنة الأصول والخصوم (ALCO) ، والمعروفة أيضًا باسم إدارة الفائض ، هي مجموعة إشرافية تستخدمها الشركة لتنسيق إدارة الأصول والخصوم بهدف الحصول على عوائد كافية. من خلال إدارة أصول الشركة وخصومها ، يستطيع المسؤولون التنفيذيون التأثير على صافي الأرباح ، مما قد يترجم إلى زيادة أسعار الأسهم.
فهم لجان المسؤولية عن الأصول (ALCO)
توفر ALCO على مستوى مجلس الإدارة أو الإدارة نظم معلومات إدارية مهمة (MIS) والرقابة من أجل التقييم الفعال للمخاطر داخل وخارج الميزانية العمومية للمؤسسة. يدمج الأعضاء مخاطر سعر الفائدة ومبالغ السيولة في نموذج تشغيل البنك. يتمثل أحد أهداف ALCO في ضمان السيولة الكافية أثناء إدارة فروق البنك بين إيرادات الفوائد ونفقات الفائدة. ينظر الأعضاء أيضًا في الاستثمارات والمخاطر التشغيلية.
يجب أن تعقد اجتماعات لجنة الأصول والخصوم على الأقل كل ثلاثة أشهر. تشمل مسؤوليات الأعضاء عادةً إدارة تحمل مخاطر السوق ، وإنشاء MIS المناسب ، ومراجعة واعتماد سياسة إدارة السيولة والبنك الخاصة بالبنك سنويًا على الأقل. يطور الأعضاء أيضًا خطة تمويل للطوارئ ويحافظون عليها ، ويستعرضون احتياجات ومصادر التمويل الفورية ، ويحددون التعرض لمخاطر السيولة للسيناريوهات الضارة ذات الاحتمالات والخطورة المتباينة.
إرشادات سياسة السيولة
يجب أن تتعلق الاستراتيجيات والسياسات والإجراءات بأهداف المجلس وأهدافه وتحمل المخاطر لمعايير التشغيل. يجب أن توضح الاستراتيجيات التحمل لمخاطر السيولة وأن تعالج المدى الذي تتمركز فيه العناصر المركزية لإدارة الأموال أو يتم تفويضها في المؤسسة. يجب أن توضح الاستراتيجيات أيضًا مقدار التركيز على استخدام سيولة الأصول والخصوم والتدفقات النقدية التشغيلية لتلبية احتياجات التمويل اليومية والطارئة.
مثال على لجنة المسؤولية عن الأصول
يتم تعيين ALCO لبنك ألفا بقرار من المجلس التنفيذي للبنك ويتضمن سبعة أعضاء أو أكثر يحق لهم التصويت لمدة سنة واحدة. يرأس ALCO رئيس ALCO المعين من قبل المجلس التنفيذي للبنك. يتم تعيين أعضاء ALCO دون حق التصويت عند تقديمهم إلى رئيس ALCO بأمر من المجلس التنفيذي للبنك من بين المتخصصين في البنوك والمديرين لمدة سنة واحدة.
عادة ما تعقد اجتماعات ALCO للبنك كل أسبوعين. قد يتم جدولة اجتماعات إضافية حسب الحاجة. تتمتع ALCO بسلطة حل المسائل المقدمة للنظر فيها إذا كان أكثر من نصف الأعضاء الذين لهم حق التصويت حاضرين في اجتماع اللجنة. يتم إصدار قرار عندما يكون أكثر من نصف الأعضاء الذين لهم حق التصويت حاضرين ويصوتون لصالح القرار. قرارات ALCO ملزمة لجميع موظفي البنك.
