الإجابة المختصرة حول ما إذا كانت نسب مصروفات صناديق الاستثمار المشترك معفاة من الضرائب هي "لا" ، لكن الإجابة الطويلة أكثر تعقيدًا. ينشر مصلحة الضرائب وثيقة بعنوان "المنشور 529 - استقطاعات متنوعة" توفر قائمة طويلة من عمليات الشطب المسموح بها. بشكل عام ، تكون المصروفات قابلة للخصم إذا تجاوزت 2٪ من الدخل الإجمالي المعدل لدافعي الضرائب أو AGI. على سبيل المثال ، لا يمكن لدافعي الضرائب الذين يبلغ عددهم AGI 100000 دولار شطب أول 2000 دولار من المصاريف المتنوعة ، لكن أي شيء أعلى من هذا المبلغ يتم خصمه وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب. وفقًا للنشر 529 ، فإن بعض التكاليف المتعلقة بالاستثمار مؤهلة للحصول على الخصومات. على سبيل المثال ، "مساعدة كتابية وإيجار مكتب في رعاية الاستثمارات" و "رسوم ونفقات الاستثمار" هي نفقات قابلة للخصم.
هل حساب معدلات صندوق الاستثمار المشترك العد؟
قد يبدو أن نسب مصروفات صناديق الاستثمار المشترك تندرج في هذه الفئة ، ولكن هناك مشكلة. تكون المصاريف المتنوعة قابلة للخصم فقط إذا كانت تنتج أو تحصل على دخل خاضع للضريبة يمكن إدراجه في AGI. على وجه التحديد ، تنص الصفحة 10 من المنشور 529 على أنه "يمكنك خصم رسوم الاستثمار ورسوم الحضانة ورسوم إدارة الثقة وغيرها من النفقات التي دفعتها لإدارة استثماراتك التي تنتج دخلاً خاضعًا للضريبة."
ماذا تعني قواعد مصلحة الضرائب؟
في حالة نسب مصروفات صناديق الاستثمار المشترك ، تشير قواعد مصلحة الضرائب إلى أن الرسوم المدفوعة لمديري الاستثمار تقلل من معدل الفائدة لدى الشخص وبالتالي فهي غير قابلة للخصم. على سبيل المثال ، صندوق الأسهم الذي عاد بنسبة 10 ٪ وكان له حساب نسبة 1 ٪ ينتج ربح خاضع للضريبة قدره 9 ٪. يتم بالفعل استبعاد رسوم الاستثمار من معادلة AGI ، لذا فإن خصمها على الإقرار الضريبي الخاص بك هو أمر مزدوج.
