لتلبية الاحتياجات قصيرة الأجل الحرجة ، يمكن أن يكون الاقتراض من حساب 401 (ك) بديلاً أفضل عن عمليات السحب المشقة أو أشكال الائتمان عالية الفائدة. والسبب هو أن أي أموال تم اقتراضها من حساب 401 (ك) معفاة من الضرائب.
ما هو قرض 401 (ك)؟
يتيح بعض أصحاب العمل للمشاركين الاقتراض مقابل خطط مدخرات التقاعد 401 (k) الخاصة بهم. الاقتراض من 401 (ك) الخاصة بك لن يؤثر على الائتمان الخاصة بك ولا يتطلب التحقق من الائتمان. بالنسبة للخطط التي تسمح بالقروض ، يجب سداد القروض بفائدة خلال فترة زمنية محددة.
إذا تخلف المقترض عن سداد قرض قيمته 401 (ك) ، فسيخضعون عادة لعقوبة سحب مبكرة بنسبة 10٪ على الرصيد المستحق.
الآثار الضريبية للقروض 401 (ك)
طالما يتم سداد القرض في وقت مناسب ، فإن الفائدة المرتبطة بخطط معينة هي النتيجة الضريبية الوحيدة (مصطلح "الفائدة" مضلل بعض الشيء لأن الأموال تعود إلى حساب المشارك الخاص).
يجب على المقترض استخدام الدولارات بعد خصم الضرائب لدفع الفائدة. لذلك ، تأخذ الحكومة جزءًا منه مرتين - يتم دفع ضريبة الدخل على المبلغ مرة أخرى عندما يقوم المقترض بالنقر على الحساب عند التقاعد. ومع ذلك ، عادة ما تكون معدلات الفائدة 401 (ك) متواضعة - في كثير من الأحيان حوالي 5 ٪ - لذلك الازدواج الضريبي له تأثير صغير نسبيا. يكون ذلك مهمًا فقط عندما يكون المبلغ المقترض كبيرًا ويسدد على مدار عدة سنوات.
الماخذ الرئيسية
- يسمح بعض أصحاب العمل للمشاركين بالاقتراض مقابل خطة مدخرات التقاعد 401 (k) الخاصة بهم ؛ هذا يسمى قرض 401 (k). لن يؤثر قرض 401 (k) على ائتمان المقترض ولا يتطلب فحصًا ائتمانيًا. يمكن أن يكون قرض 401 (k) أفضل من تمويل آخر ذي فائدة عالية لأن الأموال المقترضة هي معفاة من الضرائب.اعتمادًا على الخطة ، قد لا يتمكن المقترض من تقديم مساهمات إذا كان لديه قرض مستحق.
المبلغ الذي يمكن اقتراضه
كل خطة لها حدودها الخاصة بالقروض. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لك باقتراض 50000 دولار أو 50 ٪ من المبلغ الإجمالي المدخر ، أيهما أقل. الاستثناء هو أنه إذا كان الرصيد المكتسب هو 10،000 دولار أو أقل ، فيمكنك اقتراض ما يصل إلى 10،000 دولار.
على سبيل المثال ، إذا كان رصيدك هو 15000 دولار ، فيمكنك اقتراض 10000 دولار لأن 50 ٪ فقط 7500 دولار. ومع ذلك ، إذا كان رصيدك هو 120،000 دولار ، فإن الحد الأقصى الذي يمكنك اقتراضه هو 50000 دولار.
التخلف عن القرض 401 (ك)
إذا كان المقترض الافتراضي على قرض 401 (ك) ، فإن العواقب الضريبية ستكون كبيرة. بالنسبة للمقترضين الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا ، يتم التعامل مع رصيد القرض المستحق على أنه سحب للمشقة - ويخضع لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ ويعامل على أنه دخل منتظم لأغراض الضرائب.
دعنا نفترض أنك تتخلف عن سداد قرض برصيد مستحق قدره 10،000 دولار وتحصل على معدل ضريبة فعلي يبلغ 15٪. بحلول الوقت الذي تقدم فيه الإقرار الضريبي السنوي الخاص بك ، سوف تكون مدينًا للحكومة بمبلغ 1000 دولار أمريكي لعقوبة السحب المبكر وضريبة دخل أخرى بقيمة 1500 دولار (والتي سيتم تأجيلها حتى التقاعد). في غضون عام واحد ، انخفض هذا المبلغ إلى 10،000 دولار إلى 7500 دولار.
المخاطر التي تنطوي عليها مع قرض 401 (ك)
بعض الخطط لا تسمح للمشاركين بتقديم مساهمات الخطة إذا كان لديهم قرض مستحق. إذا استغرقت خمس سنوات لسداد القرض ، فلن توفر شيئًا على 401 (ك). هذا يعني أيضًا أنه لن يستفيد من المزايا الضريبية المتمثلة في إجراء الدفعات لحساب التقاعد الخاص بك.
سوف تفوتك أيضًا أية مساهمات مطابقة قد يقدمها صاحب العمل أثناء سداد القرض.
عندما تختار للحصول على قرض 401 (ك)
من المهم تحديد قدرتك على سداد قرض 401 (ك) قبل المتابعة. ينصح معظم المخططين بالإبقاء على بيض عشك سليمًا ما لم ، على سبيل المثال ، لم يعد بإمكانك دفع فواتير الخدمات العامة أو محلات البقالة.
باختصار ، إذا كنت بحاجة إلى أموال وكنت واثقًا من قدرتك على سداد القرض ، فإن الحد الأدنى من العواقب الضريبية والقدرة على احتواء حسابك بفائدة يمكن أن يجعل هذه القروض خيارًا قابلاً للتطبيق.
مستشار البصيرة
مايكل مزريتسكي
Milestone Asset Management Group LLC، Avon، CT
عندما تقترض أموالاً من خطة 401 (k) الخاصة بك ، لن تكون هناك ضرائب فورية. ومع ذلك ، عند سداد القرض الخاص بك ، بخلاف 401 (k) المساهمات المقدمة قبل الضريبة ، تكون مدفوعات القرض بعد خصم الضرائب. بمجرد أن تصل مدفوعات القرض الخاص بك إلى خطة 401 (k) ، تصبح أموالًا قبل الضريبة ، وبالتالي ، عندما تقوم بإخراجها لاحقًا في الحياة (التقاعد) ، سيتم فرض ضريبة عليك على هذا المبلغ مرة أخرى.
على سبيل المثال ، ستحصل على 10000 دولار كقرض ، ثم تبدأ في سداده للخطة بأموال بعد خصم الضرائب. عندما تتقاعد وتسحب مبلغ الـ 10،000 دولار ، سيتم فرض الضريبة عليه مرة أخرى حتى يتم تجميع ضريبة الأموال نفسها في الواقع.
