مع اقتراب سنة أخرى من نهايتها ، يحتاج دافعو الضرائب في كل مكان إلى تقييم دخلهم وخصوماتهم وائتماناتهم لهذا العام واتخاذ الخطوات اللازمة لتقليل فواتير الضرائب لعام 2018. إليك قائمة بالأشياء التي يمكنك القيام بها قبل الدخول العام الجديد لتقليل المبلغ الذي تدين به العم سام وزيادة المبالغ المستردة.
قبل ان تبدا
احصل على إحساس تقريبي بالمكان الذي ستكون فيه في العام المقبل ، من خلال تقدير ما تتوقعه من دخلك الخاضع للضريبة. فكر في الأجور وإيرادات الاستثمار والعربات الجانبية وأي معاشات تقاعدية أو مدفوعات أخرى تتوقع الحصول عليها.
بعد ذلك ، اكتشف ما إذا كان يمكنك تفصيل خصوماتك هذا العام. لاحظ أن قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل قد غيّر الرياضيات على نطاق واسع حول ما إذا كان تفصيل البنود منطقيًا أم لا. بدءًا من السنة الضريبية 2018 - الضرائب التي توشك على رفعها - يتضاعف الخصم القياسي فعليًا إلى 12000 دولار للمُغتربين الأفراد (من 6500 دولار) و 18000 دولار لأرباب الأسرة (من 9.550 دولار) و 24000 دولار (من 13000 دولار) للزواج بشكل مشترك الأزواج الباقين على قيد الحياة. في الدول ذات الضريبة المرتفعة ، من المحتمل أن يتم تعزيز الاتجاه غير المفصل نظرًا لأن المبلغ الذي يمكنك خصمه من ضرائب الولاية والضرائب المحلية (SALT) قد تم تحديده بمبلغ 10000 دولار (كان سابقًا مهما كانت تلك الضرائب).
بمجرد أن تقرر ما إذا كنت ستحدد العنصر ، راجع القائمة التالية ومعرفة ما إذا كانت أي من هذه الاستراتيجيات ستساعدك في تقليل ما تدين به.
1. الحصول على الخصومات في الكتابة
إذا كانت هداياك غير النقدية ، مثل الملابس أو الممتلكات المادية الأخرى تتجاوز 500 دولار في القيمة الإجمالية ، فسوف يتعين عليك الآن تضمين النموذج 8323 مع عودتك من أجل المطالبة بالخصم. يجب أن يساوي المبلغ الذي يمكنك المطالبة به العائدات المدفوعة للمؤسسة الخيرية عند بيع السلعة أو العناصر الخاصة بك. ستقدم لك المؤسسة الخيرية نموذج 1098-C عندما يحدث هذا. ومع ذلك ، إذا لم يتم بيع تبرعاتك قبل نهاية العام ، فسيتعين عليك الانتظار حتى يتم خصمها من قبل. للمزيد ، انقر هنا للحصول على معلومات مصلحة الضرائب حول إثبات المساهمات غير النقدية.
2. تأجيل إذا كنت لا تستطيع البند
إذا كان يبدو أنك لن تكون قادرًا على تفصيل خصوماتك هذا العام ، ففكر في تأجيل الاشتراكات الخيرية الكبيرة بنهاية العام حتى العام المقبل إذا كنت تعتقد أن لديك فرصة أفضل في شطبها. يمكن أن يؤدي ذلك ، على سبيل المثال ، إلى مضاعفة مساهمة العام المقبل ، مما يجعله كبيرًا بما يكفي لمنحك فرصة أفضل للتأهل للبند.
هذا ينطبق أيضًا على المصاريف الطبية غير المسددة وأنواع أخرى من المعاملات أو النفقات القابلة للخصم والتي يمكنك من خلالها التحكم في التوقيت. (لاحظ أنه في هذا العام ، تُخصم النفقات الطبية غير المسددة التي تتجاوز 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل لجميع دافعي الضرائب - ليس فقط أولئك الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر. بدءًا من العام المقبل ، يعود الحد الأدنى إلى 10٪ ، وفقًا للقانون السابق.)
تذكر أنه إذا قدمت هدية خيرية في شهر ديسمبر باستخدام بطاقتك الائتمانية ثم سددتها لاحقًا ، فسيتم خصمها للشهر / السنة التي تم شراؤها فيها.
على العكس من ذلك ، إذا كان يمكنك تفصيل هذا العام ، لكن يبدو أنك لن تتمكن من القيام بذلك في العام المقبل ، فكر في دفع النفقات التي يمكنك خصمها في العام المقبل الآن ، مثل المساهمات الخيرية ومدفوعات ضريبة الدولة الفصلية المقدرة والنفقات الطبية و الضرائب العقارية. يمكن أن يعزز هذا المبلغ المسترد لهذا العام دون تخفيض مماثل في العام التالي ، نظرًا لأنك ربما لن تتمكن من تفصيلها على أي حال.
3. الوقت المكاسب والخسائر الخاصة بك
العمل مع مخطط الضرائب الخاص بك ومستشار الاستثمار لتحديد متى وكيف تبيع أي أوراق مالية محترمة أو منخفضة القيمة حتى تتمكن من تقليل الأرباح إلى أقصى حد وزيادة الخسائر. لخصم الخسائر ، يجب أن تكون قادرًا على شطبها مقابل المكاسب. بشكل عام ، يجب أن تكون قادرًا على شطب الخسائر الناتجة عن بيع الأوراق المالية التي تحملتها لمدة طويلة (لأكثر من عام) مقابل المكاسب التي حققتها من بيع الأوراق المالية الأخرى طويلة الأجل. يجب معاملة الفائزين والخاسرين الذين قضيتهم لفترة قصيرة (سنة واحدة أو أقل) بنفس الطريقة. سوف تقوم بعد ذلك بحساب الأرباح والخسائر الصافية طويلة الأجل أو قصيرة الأجل ضد بعضها البعض للوصول إلى صافي أو خسارة صافية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.
إحدى الاستراتيجيات هي أن فات الأوان لاستخدام: بيع الأوراق المالية التي فقدت المال ، ثم شرائها مرة أخرى قبل نهاية العام ، من أجل إدراك الخسارة. تتطلب قاعدة غسل بيع مصلحة الضرائب على البائعين الانتظار لمدة 31 يومًا على الأقل لإعادة شراء الممتلكات المفقودة.
4. اختيار أساس التكلفة الخاصة بك بعناية
هناك عدة طرق مختلفة لحساب أساس التكلفة الخاص بك ، ولكن الطريقة التي تختارها من سنة إلى أخرى يمكن أن تحدث فرقًا كبيرًا في بعض الأحيان في الضرائب.
على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع الكثير من الأسهم بربح كبير جدًا ويجب أن تعلن عن هذا الدخل ، فقد يكون لديك خيار اختيار استخدام عدد مماثل من الأسهم التي تم شراؤها بسعر أعلى كأساس إذا لم تكن قد تم بيعها تستخدم بالفعل. (قد تكون قواعد ذلك معقدة في بعض الحالات وقد تتطلب مساعدة مهنية.)
5. تحقيق الدخل ، إذا لزم الأمر
إذا كان دخلك هذا العام أقل بكثير مما توقعت ، فقد يكون من الحكمة أن تبيع الأوراق المالية المحترمة أو تحوّل إلى حساب IRA أو خطة التقاعد التقليدية إلى حساب Roth. يمكن أن يسمح لك ذلك باستخدام الاعتمادات الضريبية والخصومات والإعفاءات التي قد تفوتها.
على سبيل المثال ، إذا تم الاستغناء عنك في فبراير ولم تتمكن من العثور على وظيفة أخرى حتى عيد الشكر ، فقد تتجاوز إعفاءاتك المجمعة وخصوماتك وائتمانك دخلك للسنة. يمكنك استخدام هذه الفرصة لتخفيض فاتورتك الضريبية أو التخلص منها بشكل فعال على الأوراق المالية المحترمة أو تحويل روث عن طريق القيام بذلك الآن والاعتماد على الخصومات الخاصة بك ضدها.
6. جعل أو زيادة مساهمات خطة التقاعد
احتفظ بالنقود في متناول يديك لإجراء أو زيادة مساهماتك في خطة التقاعد IRA أو خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل إذا أظهر تقدير الدخل في نهاية العام أنك قد تهبط في شريحة ضريبية أعلى هذا العام.
يمكنك تقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي لعام 2018 حتى آخر موعد لتقديم الطلبات في أبريل ، ولكن يجب أن تدخل مساهماتك 401 (k) أو 403 (b) بحلول 31 ديسمبر 2018. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، تذكر أنه يمكنك تقديم زيادة المساهمات في معظم الخطط التي ستزيد من خصمك الضريبي.
7. شراء للعام المقبل ، خصم هذا العام
إذا كنت صاحب عمل أو لديك مصاريف احترافية يمكنك خصمها ، فقم بإجراء المشتريات أو النفقات الضرورية القادمة بحلول نهاية عام 2018. سيتيح لك ذلك شطبها لعام 2018 بدلاً من العام المقبل ، وبالتالي تقليل دخلك. يمكن أن يحدث هذا فرقًا كبيرًا بشكل خاص إذا كنت تشتري عنصرًا رئيسيًا يمكن حساب سعر الشراء في عام 2018.
كما ذكرنا سابقًا ، أدخلت قوانين الضرائب الجديدة تغييرات كبيرة بدءًا من السنة الضريبية 2018. تأكد من التحقق من مصير الإعفاءات الضريبية التي تنطبق عليك - وجعل أيًا من أماكن الإقامة في نهاية السنة قد تساعدك عند تقديم ضرائبك. قد لا تتمكن من تفصيل هذا العام بسبب الخصومات القياسية الأعلى الجديدة ، كما تم إلغاء الإعفاءات الشخصية.
الخط السفلي
لا تكن أحد المدافعين عن الضرائب المحظوظين الذين يسألون في النهاية ، عندما يقدمون عدة أسابيع من الآن ، "لماذا لم أفعل ذلك في شهر ديسمبر؟" باستثناء حسابات IRA ، الآن هي فرصتك الأخيرة لاتخاذ إجراء لتقليص حجمك. فاتورة الضرائب لعام 2018 ، لذلك لا تنتظر أكثر من ذلك. لمزيد من المعلومات حول كيفية تخفيض الضرائب الخاصة بك ، استشر مخطط الضرائب الخاص بك أو المستشار المالي. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، تحقق أيضًا في مزايا إضافية لموقفك الضريبي.
