بالنسبة لملايين الأمريكيين ، يمكن أن تكون الحرية التي يوفرها الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا والتقليدية وروث جذابة للغاية. لا تقتصر هذه الحسابات على التحديد الضيق للاستثمارات التي يتم تقديمها عادة في خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مثل خطط 401 (ك) أو 403 (ب). يُسمح بأي نوع من أنواع الاستثمار تقريبًا داخل الجيش الجمهوري الايرلندي ، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والمعاشات السنوية وصناديق الاستثمار في الوحدات وصناديق الاستثمار المتداولة في البورصة (ETFs) وحتى العقارات.
يُسمح حتى للخطط المؤهلة بالحفاظ على أي نوع من أنواع الأمان تقريبًا ، على الرغم من أن صناديق الاستثمار والمعاشات وأسهم الشركة تميل إلى أن تكون الأدوات الرئيسية الثلاثة المستخدمة في هذه الخطط لأسباب مختلفة. ولكن هناك بعض القيود على أنواع الاستثمارات التي يمكن الاحتفاظ بها داخل حسابات التقاعد.
الاستثمارات المحظورة
لا ينبغي الخلط بين قائمة الأدوات الاستثمارية التي لا يمكن أن تكون موجودة داخل الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة مؤهلة مع قائمة المعاملات المحظورة التي لا يمكن القيام بها مع هذه الحسابات ، مثل إقراض نفسك المال من الجيش الجمهوري الايرلندي. عندما يُسأل عن أنواع الاستثمارات التي يمكن استخدامها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط التقاعد الأخرى ، يقوم معظم المدربين والخبراء في خطط التقاعد بسرد المركبات غير المسموح بها ثم يضيفون التحذير الذي يسمح بكل شيء آخر تحت الشمس.
فيما يلي خمسة استثمارات لا يمكن استخدامها داخل IRAs وخطط التقاعد الأخرى وفقًا لنشر مصلحة الضرائب 590A.
التأمين على الحياة
كقاعدة عامة ، قد لا يكون عنوان أي نوع من أنواع عقود التأمين على الحياة كجهاز IRA أو خطة مؤهلة ، أو أن يكون مقرًا في مثل هذا الحساب أو الخطة. ويشمل ذلك العمر الافتراضي والسياسات الشاملة والمتغيرة لأي سياسات حساب IRA و SEP و SIMPLE. تحتوي الخطط المؤهلة على استثناء واحد لهذه القاعدة ، والمعروف باسم قاعدة المنفعة العرضية. تنص هذه القاعدة على السماح للخطط المؤهلة بشراء مبلغ صغير من التأمين على الحياة لأحد المشاركين في الخطة. ومع ذلك ، نظرًا لأن الغرض الأساسي من الخطة هو توفير استحقاقات التقاعد ، يجب اعتبار مبلغ استحقاق الوفاة "عرضيًا" مقارنة برصيد الخطة.
يعتمد نوع الاختبار الذي يستخدمه مصلحة الضرائب لتحديد هذا المبلغ على نوع التأمين الذي تم شراؤه في الخطة. يجب أن تفي خطط الاشتراك المحددة التي تشتري التأمين على الحياة بالكامل باختبار 50٪ ، والذي ينص على أن مبلغ الأقساط المشتراة في الخطة لكل موظف لا يمكن أن يتجاوز 50٪ من إجمالي مساهمة صاحب العمل (بالإضافة إلى أي خسارة خطة) لحساب كل موظف. بالنسبة للسياسات العامة والعالمية ، فإن الحد الأقصى هو 25 ٪ من مساهمات صاحب العمل ، بالإضافة إلى المصادرة.
أنواع المراكز المشتقة
يحظر مصلحة الضرائب على أي نوع من تجارة المشتقات التي تنطوي على مخاطر غير محدودة أو غير محددة ، مثل فروق المكالمات الهاتفية أو فروق الأسعار. ومع ذلك ، فإن العديد من أمناء IRA يحظرون استخدام أي نوع من تداول المشتقات داخل حساباتهم ، باستثناء كتابة المكالمات المغطاة. وذلك لأن IRAs مصممة لتوفير تأمين التقاعد ، لذلك غالباً ما يكون استخدام أدوات المضاربة مثل المشتقات غير مسموح به. ينبغي على أولئك الذين يرغبون في تداول العقود الآجلة أو عقود الخيارات داخل حساباتهم الداخلية أن يتطلعوا إلى المزيد من الحراس الأمينيين الذين يسمحون باستخدام أنواع أخرى من الاستثمارات البديلة ، مثل صناديق التحوط أو عقود إيجار النفط والغاز. لكن معظم أمناء البنوك الكبرى ، والوساطة المالية ، ورعاية IRA ، لن يقوموا بذلك.
التحف / المقتنيات
لن يتمكن مالك الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يكتشف تحصيلًا أو تحصيلًا قديمًا بقيمة آلاف الدولارات من بيع المرآب من حماية الضريبة على الأرباح الناتجة عن بيع هذا الأصل داخل الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطط التقاعد الأخرى. لا يمكن الاحتفاظ بهذه الطوابع والأثاث والخزف والأواني الفضية العتيقة وبطاقات البيسبول والكاريكاتير والأعمال الفنية والأحجار الكريمة والمجوهرات والنبيذ الجيد والقطارات الكهربائية وغيرها من الألعاب في هذه الحسابات تحت أي ظرف من الظروف.
"تم استبعاد العمل الفني من الجيش الجمهوري الايرلندي لأنه خلال أوائل السبعينيات تم العثور على بعض الأعمال الفنية المسروقة من الحقبة النازية. نظرًا للحماية التي يوفرها الجيش الجمهوري الايرلندي للأصول الموجودة في الحساب ، لم ترغب الحكومة في توفير مركبة يمكنها توفير الحماية يقول كيرك تشيشولم ، مدير الثروات في المجموعة الاستشارية المبتكرة في ليكسينغتون ، ماساشوستس ، "إن العمل الفني المسروق من الاستصلاح".
العقارات للاستخدام الشخصي
على عكس ما يعتقده الكثيرون ، من الممكن الاحتفاظ بالعقارات مباشرة داخل الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك ، لا يمكن لمالك الجيش الجمهوري الايرلندي الاستفادة مباشرة من العقار بأي حال من الأحوال ، مثل تلقي إيرادات الإيجار أو العيش في العقار. لذلك ليس من الممكن شراء منزل مع الجيش الجمهوري الايرلندي أو أموال خطة التقاعد.
"يمكن الاحتفاظ بالعقار في الجيش الجمهوري الايرلندي طالما أن الاستثمارات ليست باسمك الشخصي ؛ يجب دفع مصاريف ودخل العقارات وإيداعها في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ؛ فهو لا يشتري محل إقامتك الأساسي أو أي منزل عطلة آخر (يوفر المنفعة غير المباشرة) ؛ فهي لا تشتري أو تبيع الممتلكات التي تملكها أنت بالفعل أو أي شخص آخر غير مؤهل ، على سبيل المثال ، زوجتك أو أطفالك أو زوجاتهم أو والديكم أو أجدادك أو أجدادك أو أحفادك أو أحفادك أو أحفادك الأحفاد "، كما يقول كارلوس دياس جونيور ، مدير الثروات ، مجموعة إكسل للضرائب والثروة ، بحيرة ماري ، فلوريدا.
لا يمكن للعديد من حماة الجيش الجمهوري الايرلندي تسهيل الملكية المباشرة لمصالح العقارات أو النفط والغاز ، وأولئك الذين يفرضون رسوم إدارة سنوية أعلى بكثير من المعتاد.
معظم (ولكن ليس كل) العملات
كما هو الحال مع جميع الأنواع الأخرى من المقتنيات ، فإن معظم العملات المعدنية المصنوعة من الذهب أو أي معدن ثمين أخرى غير مسموح بها ، مع استثناءات عديدة. بعض العملات المسموح بها:
- عملات النسر الأمريكي (إثبات و غير مقاوم) عملات الذهب الأمريكي بوفالو (غير مقاوم) عملات النسر الأمريكي الفضي (إثبات و غير مقاوم) عملات ذهبية فيلهارمونيكس النمساويالعملات الكندية المابل ليف
من أجل السماح بالاحتفاظ بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي ، يجب أن تكون العملات نقية للغاية في محتواها المعدني وألا تُرى كعملة لهواة جمع العملات المعدنية. غير مسموح كروغراندس والعملات الذهبية النسر المزدوج القديم لأنها لا تفي بهذا المعيار. لكن العملات الذهبية التي يحدد مصلحة الضرائب أن تكون قيمة العملة الفعلية أكثر من قيمة المجموعة قد تكون مقبولة.
الخط السفلي
قائمة الاستثمارات التي لا يمكن الاحتفاظ بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط التقاعد الأخرى ضئيلة مقارنة بالمجموعة الهائلة من المركبات التي يمكن استخدامها. ومع ذلك ، من المفيد معرفة ما لا يمكن الاحتفاظ به داخل هذه الحسابات في بعض الحالات.
لمزيد من المعلومات حول الاستثمارات غير المسموح بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطط التقاعد الأخرى ، استشر مستشار التقاعد أو المستشار المالي.
