ما هي خطة 403 (ب)؟
تعتبر الخطة 403 (ب) (مكتوبة بشكل مختلف كخطة 403b أو 403 b) عبارة عن حساب تقاعدي لبعض موظفي المدارس العامة والمؤسسات المعفاة من الضرائب. يشمل المشاركون المعلمين ، ومديري المدارس ، والأساتذة ، وموظفي الحكومة ، والممرضات ، والأطباء ، وأمناء المكتبات. يجوز للوزراء الدينيين المشاركة في هذه الخطط. لاحظ ، مع ذلك ، أن هناك نوع خطة خاص - 403 (ب) (9) - مصمم خصيصًا لموظفي المؤسسات الدينية.
الماخذ الرئيسية
- يشبه 403 (b) s 401 (k) s ، لكنهم يخدمون موظفي المدارس الحكومية والمؤسسات المعفاة من الضرائب بدلاً من العاملين في القطاع الخاص. يمكن أن تشتمل مزايا 403 (b) مقارنة بـ 401 (k) على دعم أسرع من أموالك وقدرتك على تقديم مساهمات إضافية للحاق بالركب ، قد تكون خيارات الاستثمار محدودة بدرجة أكبر من 403 (ب) ، وتوفر بعض الحسابات حماية أقل من الدائنين أكثر من 401 (ك).
فهم خطة 403 (ب)
تشبه ميزات ومزايا خطة 403 (ب) إلى حد كبير تلك الموجودة في خطة 401 (ك). كلاهما لهما حدود المساهمة الأساسية نفسها - 19500 دولار في عام 2020. ويقتصر الجمع بين مساهمات الموظفين وأصحاب العمل على أقل من 57000 دولار في عام 2020 (56000 دولار في عام 2019) أو 100 ٪ من راتب الموظف السنوي الأخير. خيارات وتطلب من المشاركين بلوغ سن 59½ لسحب الأموال دون تكبد أي عقوبة ، مثل خطة 401 (ك) ، تقدم خطة 403 (ب) 6500 دولار من اشتراكات اللحاق بالركب لمن هم في سن 50 وما فوق (6000 دولار في 2019). كما يقدم خطة خاصة لأولئك الذين لديهم 15 سنة أو أكثر من الخدمة مع صاحب العمل نفسه (انظر أدناه).
على الرغم من أنها ليست شائعة جدًا ، إلا أن وضع عملك قد ينتهي بك الأمر مما يتيح لك الوصول إلى كل من خطة 401 (k) و 403 (b). في هذه الحالات ، قد يساهم الموظفون في كلا الحسابين. ومع ذلك ، لا يمكن أن يتجاوز إجمالي مساهمتك في كلتا الخطتين الحد الأقصى البالغ 19.500 دولار (19000 دولار في عام 2019) ، دون احتساب أي مساهمة تلخيصية قدرها 401 (ك).
خطة 403 (ب)
فوائد خطة التقاعد 403 (ب)
يتم تأجيل الأرباح والعوائد على المبالغ الواردة في الخطة العادية 403 (ب) إلى أن يتم سحبها ، والأرباح والعوائد على المبالغ الواردة في Roth 403 (b) يتم تأجيلها من الضرائب إذا كانت السحوبات عبارة عن توزيعات مؤهلة.
قد يكون الموظفون الذين لديهم 403 (ب) مؤهلين أيضًا لمطابقة المساهمات ، والتي يختلف تقديمها حسب صاحب العمل ، فالخطط التي لا تقدم مثل هذه المباريات مع أرباب العمل تحرم الموظفين من الأموال المجانية التي يوفرها هؤلاء ، ولكنها قد تؤدي إلى انخفاض عدد العملاء. التكاليف. لا يُطلب من الأشخاص الذين يبلغ عددهم 403 (ب) والذين يفتقرون إلى مساهمات متطابقة تلبية قواعد الرقابة المرهقة لقانون تأمين دخل دخل الموظف (ERISA) ، مما يعني أن الرسوم الإدارية قد تكون أقل من 401 (ك) أو أموال أخرى خاضعة لمزيد من الرقابة. (ومع ذلك ، فإن حالة غير ERISA تأتي أيضًا مع بعض العيوب المحتملة لأصحاب الحسابات ، كما هو موضح أدناه.)
يخطط العديد من 403 (b) لتخصيص أموال على فترة زمنية أقصر من 401 (k) ، والبعض الآخر يسمح حتى بالتمويل الفوري للأموال ، وهو ما نادراً ما يفعله 401 (k). أيضًا ، إذا كان لدى الموظف 15 عامًا أو أكثر من الخدمة مع بعض المؤسسات غير الربحية أو الوكالات الحكومية ، فقد يكون بمقدورهم تقديم مساهمات إضافية للحاق بالركب في خطة 403 (ب) لا يمكن لأولئك الذين لديهم خطة 401 (ك). بموجب هذا الحكم ، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 3000 دولار أمريكي في السنة بحد أقصى يبلغ 15000 دولار أمريكي. وعلى عكس أحكام اللحاق بالركب المعتادة الخاصة بخطة التقاعد ، لا يتعين عليك أن تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر للاستفادة من ذلك ، لكن عليك أن تعمل لدى صاحب العمل المؤهل نفسه طوال 15 عامًا.
403 (ب) الخطط معفاة من اختبارات عدم التمييز ، والتي تهدف إلى ضمان عدم حصول الموظفين على مستوى الإدارة أو الموظفين الذين يحصلون على تعويض كبير على فوائد من خطة التقاعد بشكل غير متناسب أكثر من العمال الآخرين.
مساوئ خطة 403 (ب)
كما هو الحال مع 401 (ك) ، تخضع الأموال المسحوبة من خطة 403 (ب) قبل سن 59 عامًا لعقوبة ضريبية بنسبة 10 ٪ ، على الرغم من أنك قد تتجنب العقوبة في ظل ظروف معينة ، مثل الانفصال عن صاحب العمل في سن 55 أو أكبر ، بحاجة إلى دفع نفقات طبية مؤهلة ، أو أن تصبح معاقًا.
403 (ب) قد توفر خيارًا أضيق للاستثمارات من الأنواع الأخرى من خطط التقاعد. السبب: 401 (ك) تميل إلى أن تدار من قبل شركات صناديق الاستثمار المشترك ، وبالتالي تقدم مجموعة كبيرة من هذه الخيارات الاستثمارية المتنوعة والمتعددة الاستخدامات. معظم خطط 403 (ب) تقدم الآن خيارات صناديق الاستثمار المشترك ، وإن كان ذلك داخل عقد سنوي متغير في معظم الحالات. ومع ذلك ، فإن العقود الثابتة والمتغيرة وصناديق الاستثمار المشتركة هي الأنواع الوحيدة من الاستثمارات المسموح بها داخل هذه الخطط ؛ الأوراق المالية الأخرى ، مثل الأسهم وصناديق الاستثمار العقاري (صناديق الاستثمار العقاري) ، محظورة.
وجود خيار الاستثمار أن 403 (ب) ق صالح ، في أحسن الأحوال ، نعمة مختلطة. عندما تم اختراع 403 (ب) في عام 1958 ، كان يُعرف باسم الأقساط المحمية من الضرائب. في حين تغيرت الأوقات ، ويمكن الآن للخطط 403 (ب) أن تقدم صناديق استثمار ، كما لوحظ ، لا يزال الكثيرون يركزون على المعاشات. هذه الاستثمارات لها بعض المزايا ، لكن المستشارين الماليين يوصون في الغالب بعدم الاستثمار في المعاشات في 403 (ب) وغيرها من خطط الاستثمار المؤجلة من الضرائب لعدة أسباب.
لاحظ أن 403 (b) s التي لا تتمتع بحماية ERISA ، كما هو الحال عادةً بالنسبة لأولئك الذين يفتقرون إلى تطابقات أصحاب العمل ، قد تفتقر إلى نفس مستوى الحماية من الدائنين مثل الأنواع التي تتطلب امتثال ERISA ، بما في ذلك 401 (k) s. إذا كنت تتعرض لخطر قيام الدائنين بمتابعتك ، فتحدث إلى محامٍ محلي يتفهم الفروق الدقيقة في ولايتك. يمكن أن تكون القوانين معقدة.
تشمل عيوب أخرى غير ERISA 403 (b) s إعفاءهم من اختبارات عدم التمييز. يتم هذا الاختبار سنويًا ، لمنع الموظفين على مستوى الإدارة أو الموظفين الذين يحصلون على تعويض كبير من تلقي قدر غير متناسب من الفوائد من خطة معينة. أيضا ، يعني عدم وجود حماية ERISA أن الخطة لا يجب أن تتبع معايير ERISA لضمان سلامة الخطة.
