خطة 401 (ك) مقابل 457 خطة: نظرة عامة
خطط 401 (k) و 457 خطة نوعان من خطط الادخار التقاعدية للموظف المعتمد من الضرائب ، والمعروضة على الضرائب. كخطط معفاة من الضرائب ، يُسمح للمشاركين بإيداع أموال قبل الضريبة على المركبات التي يتم تجميعها دون فرض ضرائب عليها حتى يتم سحبها.
تم تصميم حسابات مدخرات التقاعد هذه لتكون بمثابة ساق واحدة من مقاعد التقاعد الثلاثة الشهيرة: التقاعد في مكان العمل ، والضمان الاجتماعي ، ومدخرات التقاعد الشخصية. ومع تقادم المعاشات التقاعدية في مكان العمل ، أصبحت مدخرات التقاعد الشخصية على نحو متزايد بمثابة خطة التقاعد الأساسية لمعظم الناس ، إلى جانب الضمان الاجتماعي.
تعمل خطط 401 (k) و 457 خطة بشكل مشابه ، مع اختلاف كبير في من يُسمح له بالمشاركة في كل منها.
الماخذ الرئيسية
- 401 (k) خطط و 457 خطط كلاهما مدخرات التقاعد معفاة من الضرائب. 101 (k) خطط مقدمة من قبل أصحاب العمل الخاصين ، بينما يتم تقديم 457 خطة من قبل الحكومات المحلية والحكومات وبعض المنظمات غير الربحية. الخطتان متشابهان للغاية ، لكن نظرًا لأن 457 خطة لا تحكمها ERISA ، يتم التعامل مع بعض الجوانب ، مثل مساهمات اللحاق بالركب والسحوبات المبكرة وتوزيعات المشقة ، بشكل مختلف.
خطط 401 (ك)
تقدم 401 (ك) خطط من قبل أرباب العمل من القطاع الخاص والربح وبعض أصحاب العمل غير الربحية. 401 (ك) خطط هي النوع الأكثر شيوعا من خطة التقاعد محددة المساهمة. تعتبر خطط 401 (k) خطط تقاعد مؤهلة وبالتالي تخضع لقانون تأمين دخل التقاعد للموظف لعام 1974 (ERISA).
يجوز لأصحاب العمل الذين يرعون خطط 401 (ك) تقديم مساهمات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين. تتحقق الأرباح في خطة 401 (k) على أساس الضرائب المؤجلة. تقدم خطط 401 (k) قائمة من خيارات الاستثمار التي يصفها الراعي ، ويختار المشاركون كيفية استثمار أموالهم. اعتبارًا من عام 2019 ، يكون للخطط حد أقصى سنوي للمساهمة قدره 19000 دولار. بالنسبة للموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ، تحتوي كلتا الخطتين على مخصص للحاق بالركب يتيح ما يصل إلى 6000 دولار من المساهمات الإضافية. (هذه الأرقام ترتفع إلى 19500 دولار و 6500 دولار في عام 2020.)
السحب من 401 (ك) التي اتخذت قبل سن 59½ يؤدي إلى فرض ضريبة على السحب المبكر بنسبة 10 ٪. ومع ذلك ، يمكن للمشاركين في الخطة إجراء سحوبات مبكرة دون غرامة من 401 (ك) تحت عنوان "المصاعب المالية" ، والتي يتم تحديدها في كل خطة 401 (ك).
457 خطط
457 (ب) هي خطط تقاعد من مصلحة الضرائب ، معفاة من الضرائب خطط التقاعد المقدمة من قبل أرباب العمل في الدولة والحكومات المحلية وبعض أرباب العمل غير الربحية. وهي من بين الأشكال الأقل شيوعًا لخطط التقاعد المحددة المساهمة.
كما خطط مساهمة محددة ، يتم تمويل كل من 401 (ك) و 457 خطط عندما يساهم الموظفون من خلال استقطاعات الرواتب ؛ خصص المشاركون في كل خطة نسبة مئوية من رواتبهم ليتم وضعها في حساب التقاعد الخاص بهم. تنتقل هذه الأموال إلى حساب التقاعد دون فرض ضرائب عليها ، ما لم يفتح المشارك حساب Roth ، ولا يخضع للضريبة أي نمو لاحق في الحسابات.
اعتبارًا من عام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى السنوي للمساهمة لـ 457 خطة 19000 دولار. بالنسبة للموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ، تحتوي كلتا الخطتين على مخصص للحاق بالركب يتيح ما يصل إلى 6000 دولار من المساهمات الإضافية. (المساهمات المسموح بها في "معظم خطط 457" سترتفع إلى 19500 دولار و 6500 دولار ، مثل خطط 401 (ك) ، في عام 2020.) المساهمات في كل خطة تؤهل الموظف للحصول على "ائتمان ضريبي للمدخر". من الممكن الحصول على قروض من كليهما 401 (ك) و 457 خطط.
457 خطة ، ومع ذلك ، هي نوع من خطة التقاعد غير المؤهلة معفاة من الضرائب ولا تحكمها ERISA. نظرًا لأن قواعد ERISA لا تنطبق على 457 حسابًا ، لا يقوم مصلحة الضرائب بتقييم عقوبة السحب المبكر على 457 مشاركًا يأخذون أموالًا قبل سن 59 عامًا ، على الرغم من أن المبلغ الذي تم الحصول عليه لا يزال يخضع لضرائب الدخل العادية.
تحتوي خطط 457 على شرط اللحاق بالركب المزدوج الذي لا تتضمنه خطط 401 (k). تم تصميم هذا الحكم للسماح للمشاركين الذين يقتربون من التقاعد بالتعويض عن سنوات لم يساهموا فيها في الخطة ولكنهم كانوا مؤهلين للقيام بذلك. في عام 2019 ، سيتيح هذا الاعتماد للموظف المساهمة بمبلغ يصل إلى 38000 دولار في الخطة ؛ في عام 2020 ، سيكون هذا 39000 دولار.
في ظل الظروف المناسبة ، قد يكون بإمكان مشارك الخطة 457 المساهمة بمبلغ يصل إلى 38000 دولار في خطته في عام واحد في عام 2019 - و 39000 دولار في عام 2020.
بينما تسمح كلتا الخطتين بالسحب المبكر ، إلا أن الظروف المؤهلة للأهلية للانسحاب المبكر مختلفة. مع 457 حسابًا ، يُسمح بتوزيعات المشقة بعد "حالة طوارئ غير متوقعة" ، والتي يجب تحديدها على وجه التحديد بلغة الخطة.
تسمح كل من خطط الحكومة العامة 457 وخطط 457 غير الربحية للمقاولين المستقلين بالمشاركة. المقاولون المستقلون غير مؤهلين للمشاركة في خطط 401 (k).
إعتبارات خاصة
بما أن 457 خطة هي خطط تقاعد غير مؤهلة ، فمن الممكن المساهمة في كل من خطة 401 (k) و 457 في نفس الوقت. يقدم العديد من أرباب العمل الحكوميين الكبار كلتا الخطتين. في مثل هذه الحالات ، يكون المشارك المشترك قادرًا على المساهمة بأقصى قدر من المبالغ لكليهما.
