خطة 401 (k) لمالك الأعمال الصغيرة

جدول المحتويات

• 401 (ك) من قبل أي اسم آخر
• هل عملك مؤهل؟
• توثيق أبسط
• اختر أهليتك
• المتطلبات الخاطئة
• SBO 401 (k) مكونات الخطة
• مساهمات SBO مقابل الخطط الأخرى
• الحساب
• فوائد أخرى لـ SBO 401 (k)
• اعتبارات أخرى

اكتسبت خطة 401 (k) شعبية بين أصحاب الأعمال الصغيرة منذ عام 2001 عندما جعلتها بعض التغييرات في قانون الضرائب الفيدرالي خيارًا أفضل وأكثر مرونة لاحتياجاتهم مقارنة ببعض خيارات مدخرات التقاعد الأخرى.

في الواقع ، لديها الآن اختصارها الخاص: خطة SBO 401 (k).

خطة SBO 401 (k) مخصصة للشركات التي يكون أصحابها المؤهلين فقط في الخطة هم أصحابها.

401 (ك) من قبل أي اسم آخر

لا يكتفي الاسم المختصر الفيدرالي ، فللمؤسسات المالية المختلفة أسماءها الخاصة لخطة SBO 401 (k). 401 المستقلة (ك) هي واحدة من الأكثر عمومية. تشمل الأمثلة الأخرى ما يلي:

• الفرد (ك) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-مشارك KSelf-Employed 401 (k)

هل عملك مؤهل؟

هناك اعتقاد خاطئ شائع حول SBO 401 (k) وهو أنه لا يمكن استخدامه إلا من قِبل المالكين الوحيدين. في الواقع ، يمكن استخدام خطة SBO 401 (k) من قبل أي شركة صغيرة ، بما في ذلك الشركات ، والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) ، والشراكات.

القيد الوحيد هو أن المشاركين المؤهلين في الخطة هم أصحاب الأعمال وأزواجهم إذا كانوا يعملون في الشركة.

يمكن لأي شخص يعمل في شركة واحدة (ليس لها ملكية فيها) ويشارك في 401 (ك) أن ينشئ SBO 401 (ك) للأعمال التجارية الصغيرة التي يديرها إلى جانبها ، ويمولها بأرباح من ذلك المغامر.

ومع ذلك ، فإن المساهمات السنوية الإجمالية لكلا الخطتين لا يمكن أن تتجاوز مجتمعة الحدود القصوى التي حددها مصلحة الضرائب.

متطلبات توثيق أبسط

بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يستوفون متطلبات معينة ، طورت معظم المؤسسات المالية التي تقدم منتجات خطة التقاعد نسخًا مقطوعة من خطة 401 (k) العادية لاستخدامها من قبل أصحاب الأعمال الذين يرغبون في اعتماد SBO 401 (k).

والنتيجة هي الوثائق الأقل تعقيدًا اللازمة لإنشاء الخطة. يمكن تقليص مستند من 20 صفحة لخطة 401 (k) عادية إلى مستند من ثلاث صفحات لـ SBO 401 (k).

تأكد من أنك تتلقى الوثائق الصحيحة من مزود الخدمات المالية الخاص بك.

اختر متطلبات الأهلية الخاصة بك

لا يمكن اعتماد خطة SBO 401 (k) إلا من خلال الشركات التي يكون فيها الموظفون الوحيدون المؤهلون للمشاركة في الخطة هم أصحاب الأعمال. لأغراض الأهلية ، يعتبر الزوج هو صاحب العمل ، لذلك إذا كان الزوج يعمل لدى الشركة ، فلا تزال مؤهلاً لاعتماد SBO 401 (k).

إذا كان لدى عملك موظفون غير مالكين مؤهلين للمشاركة في الخطة ، فقد لا تعتمد شركتك خطة SBO 401 (k). لذلك ، إذا كان لديك موظفون غير مالكين ، فيجب ألا يلبوا متطلبات الأهلية التي تحددها للخطة ، والتي يجب أن تظل ضمن الحدود التالية.

عمر

يمكنك استبعاد الموظفين الذين تقل أعمارهم عن 21 عامًا.

الأجانب غير المقيمين

يمكنك استبعاد الأجانب غير المقيمين الذين لا يتلقون أي دخل في الولايات المتحدة وأولئك الذين يتلقون إعانات بموجب اتفاقية المفاوضة الجماعية.

سنوات من الخدمة

• بالنسبة لـ 401 (k) مساهمات الموظف الاختيارية - التأجيل: يجوز لك مطالبة الموظف بأداء سنة واحدة من الخدمة قبل أن يصبح مؤهلاً لتقديم مساهمات الإلغاء الاختيارية. لمساهمات مشاركة الأرباح : يجوز لك مطالبة موظف بأداء ما يصل إلى عامين من الخدمة ليكون مؤهلاً لتلقي مساهمات مشاركة الأرباح. ومع ذلك ، فإن معظم خطط SBO 401 (k) ستقصر هذا المطلب على سنة واحدة. لأغراض الخطة: يعتبر الموظف قد أدّى سنة واحدة من الخدمة إذا كان يعمل أو لا يقل عن 1000 ساعة خلال العام. على الرغم من أنك قد تختار بشكل عام طلب أقل من 1000 ساعة بموجب خطة مؤهلة عادية ، فإن معظم خطط SBO 401 (k) تتضمن حدًا مشفرًا وهو 1000 ساعة.

المتطلبات الخاطئة

قد يؤدي تحديد متطلبات الأهلية الخاطئة إلى استبعادك من الخطة أو أن يكون الموظفون غير المالكين مؤهلين للمشاركة في الخطة. على سبيل المثال ، إذا اخترت أن يكون عمرك 21 عامًا على الرغم من أنك تبلغ من العمر 20 عامًا فقط ، فستستبعد نفسك من المشاركة في الخطة.

أو ، لنفترض أنك اخترت سنوات الصفر من الخدمة كشرط للمشاركة في الخطة ، ولكن لديك خمسة موظفين موسميين يعملون أقل من 1000 ساعة كل عام ويتجاوزون 21 عامًا. وسيكون هؤلاء الموظفون مؤهلين للمشاركة في الخطة لأنهم تلبية متطلبات السن والخدمة.

وبالتالي ، فإن أهليتهم ستُحرم شركتك من كونها مناسبة لتبني خطة SBO 401 (k). بدلاً من ذلك ، يمكنك اعتماد خطة 401 (ك) العادية.

تتطلب بعض منتجات SBO 401 (k) ، بحكم تعريفها ، مزيدًا من الاستثناءات. قبل أن تقرر إنشاء خطة SBO 401 (k) ، تأكد من مراجعة مزود الخدمات المالية الخاص بك بخصوص أحكامها.

SBO 401 (k) مكونات الخطة

هناك مكونان لخطة SBO 401 (k): مساهمات تأجيل الموظف الاختيارية ومساهمات تقاسم الأرباح.

• حدود مساهمة الموظف: يجوز لك تقديم مساهمة مؤجلة للراتب تصل إلى 100 ٪ من راتبك ولكن ليس أكثر من الحد السنوي للسنة. بالنسبة لعام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى 19000 دولار ، بالإضافة إلى 6000 دولار إذا كان عمر الشخص 50 عامًا أو أكثر. بالنسبة لعام 2020 ، يبلغ الحد الأقصى 19500 دولارًا بالإضافة إلى 6500 دولار للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر. حدود مساهمة صاحب العمل: قد تساهم الشركة بنسبة تصل إلى 25 ٪ من تعويضك (20 ٪ في حالة مالك وحيد أو دافع ضريبي في الجدول C) ولكن لا تزيد عن 56000 دولار لعام 2019 و 57000 دولار لعام 2020. يمكن للموظف الذي يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر لا يزال يساهم بمبلغ 6000 دولار إضافية في عام 2019 و 6500 دولار في عام 2020.

مساهمات SBO مقابل الخطط الأخرى

بالمقارنة مع خطط التقاعد الشعبية الأخرى ، تتضمن خطة SBO 401 (k) حدودًا مرتفعة للمساهمات على النحو المبين أعلاه ، وهو المكون الرئيسي الذي يجذب أصحاب الشركات الصغيرة.

بعض خطط التقاعد الأخرى تحد أيضًا من مساهمات أصحاب العمل أو تضع حدودًا أدنى على المساهمات المؤجلة من الرواتب.

فيما يلي ملخص لمقارنات المساهمة في خطط أصحاب العمل التي تستخدمها الشركات الصغيرة عمومًا.

الحساب	تأجيل اختياري	الحد الأقصى لمساهمة صاحب العمل	مشاركة اللحاق بالركب
SBO 401 (ك)	19000 دولار لعام 2019 ؛ 19500 دولار لعام 2020	25 ٪ من التعويض أو 20 ٪ في حالة المالك الوحيد أو دافعي الضرائب C الجدول	6000 دولار لعام 2019 ؛ 6500 دولار لعام 2020
سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي	غير مسموح	25 ٪ من التعويض أو 20 ٪ من صافي الربح المعدل لأصحاب الأعمال غير المدرجة	غير مسموح
خطة تقاسم الأرباح أو معاشات شراء المال	غير مسموح	25 ٪ من التعويض أو 20 ٪ من صافي الربح المعدل لأصحاب الأعمال غير المدرجة	غير مسموح
الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط	13000 دولار لعام 2019 ، 13500 دولار لعام 2020	3 ٪ من التعويض / الدخل	3000 $