Roth IRAs هي حسابات شائعة للمستثمرين لمغادرة ورثتهم بسبب وضعهم الخالي من الضرائب ونقص الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) المطلوبة خلال فترة حياة المالك الأصلي.
يمكنك تقديم مساهماتك من Roth بأموال بعد خصم الضرائب وأي توزيعات تأخذها معفاة من الضرائب طالما كان عمرك لا يقل عن 59 سنة ولديك حساب Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل.
يمكن أن يستمر المستفيدون في التمتع بهذه الحالة المعفاة من الضرائب لفترة من الوقت بعد أن يرثوا الحساب. ومع ذلك ، لن يتمكنوا من زيادة مدخراتهم الضريبية إلى الحد الأقصى من خلال حساب Roth ما لم يتم نقلها بالطريقة الصحيحة. إليك ما تحتاج إلى معرفته.
الماخذ الرئيسية
- من خلال ترك Roth IRA الخاص بك على ورثتك ، يمكنك توفير دخل معفي من الضرائب لسنوات قادمة. تأكد من تعيين المستفيدين عند فتح الحساب وتغييرهم في المستقبل إذا لزم الأمر. إذا كنت تخطط لاستخدام الثقة ، استشر مهنيًا أو قانونيًا على دراية بالقواعد.
إرث معفاة من الضرائب
يمكن لـ Roth IRAs أن تقدم للمستفيدين هدية دائمة معفاة من الضرائب. وقال سكوت سباركس ، مستشار إدارة الثروات بشركة نورث وسترن ميوتوال في دنفر ، كولورادو ، لصحيفة وول ستريت جورنال ، "من وجهة نظر قديمة ، إنها واحدة من أكثر الهدايا المفيدة التي يمكن للشخص نقلها إلى الجيل التالي." مزايا أخرى لأصحاب الحسابات أنفسهم ، فلا عجب أن Roth الجيش الجمهوري الايرلندي أصبحت واحدة من أكثر الطرق شعبية لتوفير للتقاعد.
مطبات لتجنب
هناك أيضًا بعض الأخطاء المحتملة التي ستحتاج إلى معرفتها ، وتجنب ارتكابها إذا كان هدفك هو تمرير حسابك إلى الجيل التالي. وفقًا للمستشارين الماليين ، تتضمن الأخطاء الأكثر شيوعًا ما يلي:
عدم تسمية المستفيد
ربما يكون هذا هو الخطأ الأكثر وضوحًا الذي يمكن لمالك Roth IRA ارتكابه. إذا لم تدرج مستفيدًا ، فقد يتم تحديد تحويل الحساب وفقًا لإرادتك ، مما قد يكون معقدًا ومكلفًا ويستغرق وقتًا طويلاً. يجب على مالكي Roth IRA تسمية المستفيدين بمجرد فتح الحساب وتغييرهم ، حسب الحاجة ، في المستقبل.
سيضمن ذلك أن الأموال الموجودة في الحساب تذهب إلى الشخص الذي كان الغرض منه. لدى معظم المؤسسات المالية استمارات منفصلة لـ Roth IRA ستحتاج إلى إكمالها.
اختيار المستفيد الخطأ
يدرج الأزواج المتزوجون عادة بعضهم البعض كمستفيدين رئيسيين من حسابات روث الخاصة بهم. عندما يموت أحد الزوجين ، يرث الزوج الآخر المال. ثم يتم تمريرها مرة أخرى إلى مستفيد آخر عند وفاة الزوج الثاني.
ولكن في حالة روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، قد يكون من الحكمة ترك المال للمستفيدين الأصغر سنا. ذلك لأنه ، بموجب قانون الحماية ، يمكنهم تمديد عمليات التوزيع على مدار عقد من الزمان. يمكن لبعض المستفيدين تمديد عمليات التوزيع إلى أبعد من ذلك - على مدار حياتهم ، في الواقع. ويشمل ذلك الأفراد المعاقين أو المصابين بأمراض مزمنة ، والأفراد الذين تقل أعمارهم عن 10 سنوات من مالك الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو طفل مالك IRA الذي لم يبلغ سن الرشد.
وقال بوبي بيرهالز ، الشريك في مكتب المحاماة ماكديرموت ويل آند إيمري في شيكاغو ، لصحيفة وول ستريت جورنال إنه "إلى حد بعيد ، تتمثل الفوائد الأكبر من روث الجيش الجمهوري الايرلندي بعد الموت في نمو معفي من الضرائب في الحساب وحقيقة أنه يمكن إجراء عمليات توزيع دون عواقب ضريبة الدخل ".
ومع ذلك ، قد يؤدي ترك روث إلى المستفيد الأصغر سنا إلى فرض ضرائب على نقل العقارات أو تخطي الأجيال في بعض الحالات ، لذلك يجدر بنا استشارة خبير مالي مطلع على القواعد.
تأسيس الثقة بشكل غير صحيح
يمكن أن يكون صب أصولك من Roth في صندوق ائتمان بعد وفاتك فكرة جيدة — طالما أنك اخترت النوع الصحيح من الثقة ويتم تسمية المستفيدين على وجه التحديد في الصندوق الاستئماني. يجب أن تكون الثقة عبارة عن قناة اتصال ستحصل على الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) كل عام. تحتاج مستندات الثقة أيضًا إلى توضيح كافة التفاصيل المتعلقة بالتوزيعات والمستفيدين. خلاف ذلك ، قد تتطلب مصلحة الضرائب أن تقوم الأمانة بتفريق جميع الإيرادات في الحساب في غضون خمس سنوات. هذا مجال آخر حيث يُنصح بالتماس المساعدة المهنية.
دع المستفيدين يعرفون أنه على الرغم من أنك لست بحاجة إلى أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من Roth IRA ، إلا أنه يتعين عليهم القيام بذلك بشكل عام.
إهمال اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs)
هذا خطأ يمكن أن يرتكبه المستفيدون غالبًا. عادة ما يُطلب من المستفيدين من غير الزوجين الذين يرثون Roth IRA أن يبدأوا في توزيع التوزيعات منه بحلول 31 ديسمبر من العام الذي يلي السنة التي توفي فيها صاحب الحساب الأصلي.
إذا فشل المستفيد في القيام بذلك ، فقد يضطرون إلى سحب كل هذه الأموال في غضون خمس سنوات بدلاً من توزيع التوزيعات على مدى 10 سنوات. قد يكون هناك أيضًا غرامات ضريبية كبيرة لعدم الالتزام بقواعد RMD.
