مخاطر التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)
يجب على أولئك الذين يمتلكون حساب التقاعد الفردي المؤجل (IRA) أو أي نوع آخر من حساب التقاعد سحب الحد الأدنى من هذا الحساب ابتداءً من سن 70 عامًا. إذا فشل صاحب الحساب في الحصول على مبلغ يُسمى الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) في الوقت المحدد ، وبالمبلغ المناسب ، فقد تكون هناك عقوبة. مقابل كل دولار لا يتم سحبه ، سوف يقوم مصلحة الضرائب بفرض ضريبة جزاء بنسبة 50 ٪.
الماخذ الرئيسية
- يجب على مالكي الجيش الجمهوري الايرلندي المؤجل من الضرائب أو أي نوع آخر من حساب التقاعد سحب الحد الأدنى من هذا الحساب ابتداءً من سن 70 عامًا لتجنب ضريبة الجزاء. إذا فاتنا السحب ، يجب على المالك دفع ضريبة الاستهلاك ، وتقديم تنازل طلب ، أو إذا ورثوا حسابًا تقاعديًا من مالك توفي قبل حساب الاحتياطي الخاص به ، فيمكنهم التبديل إلى قاعدة الخمس سنوات وسحب الرصيد الكامل للحساب بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من السنة الخامسة التالية للسنة التقاعدية توفي مالك الحساب. قد لا يكون من العملي الانتقال إلى قاعدة الخمس سنوات لمجرد أنه لم يتم الالتزام بموعد RMD.
خطوات حل عمليات السحب الفائتة
تُعرف حسابات التقاعد بفوائدها الضريبية ، مثل التأثير المركب للنمو المؤجل من الضرائب. ومع ذلك ، يجب على مالكي ومستفيدي الجيش الجمهوري الايرلندي (SEP) و SIMPLE IRAs التقليديين ، والخطط المؤهلة ، وحسابات 403 (ب) الالتزام بالموعد النهائي لأخذ RMD. إذا لم تفوت الموعد النهائي لأي سبب من الأسباب ، فهناك بعض الخطوات التي يجب عليك اتخاذها.
الخطوة 1: دفع ضريبة المكوس
يجب الإبلاغ عن ضريبة الاستهلاك في نموذج مصلحة الضرائب 5329 ونموذج مصلحة الضرائب 1040 (ضريبة الدخل الخاصة بك). ستساعدك التعليمات خطوة بخطوة على موقع مصلحة الضرائب على حساب ضريبة الاستهلاك المستحقة.
ومع ذلك ، إذا لم يكن مطلوبًا من خلال تلبية بعض الاستثناءات تقديم إقرار ضريبي كما هو موضح في الإرشادات الخاصة بتقديم نموذج 1040 أو 1040 ريال أو 1040-NR ، يجب عليك تقديم نموذج 5329 بنفسه ودفع ضريبة الاستهلاك المستحقة. أكمل النموذج بالمعلومات المطلوبة وأرفق الشيك أو الحوالة المالية المستحقة الدفع لخزانة الولايات المتحدة. على الشيك ، اكتب رقم الضمان الاجتماعي وسنة الضريبة الحالية و "النموذج 5329."
الخطوة 2. طلب تنازل
الخطوة 3: سحب الرصيد الكامل
بينما يتم تطبيق عقوبة المكوس بشكل عام إذا لم تسحب مبلغ RMD في الوقت المحدد ، فقد يتم التنازل عن العقوبة إذا قمت بالتبديل إلى قاعدة الخمس سنوات وسحبت الرصيد الكامل للحساب بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة التالية لل سنة توفي صاحب حساب التقاعد. لنلقِ نظرة على المثال التالي:
في عام 2018 ، ورث جون الجيش الجمهوري الايرلندي من شقيقه رون الذي توفي عن عمر يناهز 65 عامًا. نظرًا لأن رون توفي قبل بنك الاحتياطي الفيدرالي ، فإن جون لديه خياران لتوزيع رصيد الجيش الجمهوري الايرلندي:
- يمكن لـ جون توزيع الأصول على مدى عمره المتوقع. بالنسبة لمعظم مستندات خطة الجيش الجمهوري الايرلندي ، هذا هو الخيار الافتراضي ومتسق مع أحكام لوائح RMD. يمكن لـ John توزيع الأصول بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة التالية للسنة التي توفي فيها Ron.
جون يختار خيار العمر المتوقع. تبلغ RMD لعام 2019 10000 دولار ، ولكن جون يفشل في سحب أي مبلغ بحلول 31 ديسمبر 2019. إذا أراد جون الاستمرار في استخدام طريقة متوسط العمر المتوقع ، فسيتعين عليه دفع ضريبة المكوس من ضريبة الدخل بقيمة 5000 دولار ويجب أن يقدم نموذج 5329. يجوز له أن يطلب تنازلاً إذا شعر أن الفشل ناتج عن سبب معقول. ومع ذلك ، سيحصل جون على تنازل تلقائي عن العقوبة إذا سحب رصيد الحساب بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) 2018 ، وهو خامس RMD بعد سنة من وفاة رون.
قد لا يكون من العملي الانتقال إلى قاعدة الخمس سنوات فقط لأنك قد فاتك الموعد النهائي لقضية RMD. يمكن أن يساعدك خبير مالي مختص في تحديد أفضل مسار للعمل. على سبيل المثال ، ما إذا كان من الأفضل لك ماليًا دفع ضريبة الاستهلاك بحيث تستمر في التمتع بالنمو المؤجل من الضرائب أو النمو المعفي من الضرائب في حالة Roth IRA ، أو ما إذا كان من المنطقي أكثر قبول التنازل والتوزيع الأصول في غضون فترة خمس سنوات.
الحد الأدنى
قد يفوتك موعد RMD المحبط والمكلف. لضمان عدم حدوث ذلك ، اتبع الخطوات اللازمة للتأكد من أن التوزيع الخاص بك يحدث بحلول الموعد النهائي المعمول به. يتضمن ذلك إجراء الترتيبات مع أمين الحفظ الخاص بك لإجراء عمليات السحب المنهجية أو التلقائية في تاريخ محدد مسبقًا. أرسل طلبات السحب الخاصة بك قبل شهرين على الأقل من الموعد النهائي وتحقق من بياناتك لضمان توزيع المبلغ الصحيح من حسابك.
تقديم طلباتك مبكرا يتيح وقتا كافيا لأية تعديلات ضرورية. تحدث إلى مؤسستك المالية حول طرق أخرى يمكن أن تساعدك على تلبية متطلبات إدارة الطلب على البضائع.
