معظم الدخل الذي تجنيه من خلال العمل أو الاستثمارات يخضع لضريبة الدخل الفيدرالية ، وفي بعض الحالات ، إلى ضرائب الولاية ، أيضًا. لكن هناك فئات معينة من الدخل لا تفرضها الحكومة. هنا 12 يجب أن يعرفها كل دافع ضرائب.
الماخذ الرئيسية
- قد يكون معظم دخلك خاضعًا للضريبة ، لكن الحكومة الفيدرالية تقوم ببعض الاستثناءات. تختلف الدول في كيفية فرض ضرائب على الدخل ، وبعضها لا تفرض ضريبة دخل على الإطلاق. يمكن أن توفر الاستثمارات المؤكدة أيضًا دخلاً معفيًا من الضرائب ، بما في ذلك السندات البلدية والممتلكات في روث التقاعد الحسابات.
1. مدفوعات التأمين ضد العجز
تخضع إعانات العجز للضريبة إذا دفع صاحب العمل أقساط التأمين لهذه السياسة. ومع ذلك ، هناك بعض فئات مزايا الإعاقة غير القابلة للاستقلال:
- أي مزايا تتلقاها من تأمين العجز الإضافي الذي اشتريته من خلال صاحب العمل الخاص بك بدولارات بعد خصم الضرائب. وأي مزايا تحصل عليها من خطة تأمين خاصة للإعاقة قمت بشرائها بدولارات بعد الضرائب. مدفوعات تعويض العمال. تعويض (ولكن ليس عقابيًا) الأضرار الناجمة عن الإصابات الجسدية أو المرض البدني ، أو التعويض عن الفقدان الدائم أو فقدان استخدام جزء أو وظيفة من جسمك ، أو التعويض عن التشوه الدائم. استحقاقات العجز من صندوق الرفاه العام. استحقاقات العجز بموجب بوليصة تأمين السيارات بدون عيوب لفقدان الدخل أو القدرة على الكسب نتيجة للإصابات.
2. تأمين صاحب العمل
يقول مصلحة الضرائب "عمومًا ، لا يتم تضمين قيمة تغطية الحوادث أو الخطة الصحية المقدمة لك من قبل صاحب العمل في دخلك." قد يكون هذا تأمينًا صحيًا يقدمه صاحب العمل من خلال طرف ثالث (مثل Aetna أو Blue Cross) أو تغطية وسداد تكاليف الرعاية الطبية المقدمة من خلال ترتيب تعويض صحي (HRA). كما أن التأمين على الرعاية الطويلة الأجل المقدم من صاحب العمل غير خاضع للضريبة.
3. حسابات التوفير الصحي
وأيضًا في فئة المزايا الطبية ، لا تخضع التوزيعات من حساب التوفير الصحي للضريبة ، طالما يتم استخدامها لتغطية النفقات المؤهلة. حسابات التوفير الصحي متاحة فقط للأفراد المسجلين في خطة تأمين صحي عالية الخصم.
4. دفعات التأمين على الحياة
إذا مات أحد أفراد أسرتك وترك لك إعانة تأمين على الحياة ، فهذا الدخل غير قابل للضريبة بشكل عام. ومع ذلك ، يمكن أن يكون هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة. أيضًا ، إذا قمت بصرف أو تحويل بوليصة تأمين على الحياة تملكها ، فقد تكون هناك بعض الآثار الضريبية.
5. الدخل المكتسب في سبع ولايات
تختلف الدول في أنواع الدخل التي تفرضها والمعدلات التي تفرض عليها الضرائب. سبع ولايات - ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وداكوتا الجنوبية وتكساس وواشنطن ووايومنغ - لا تفرض ضريبة دخل على الإطلاق. ضريبة نيو هامبشاير وتينيسي فقط دخل الفوائد وأرباح الأسهم ، وليس الدخل المكتسب من الراتب والأجور (ومن المقرر تينيسي لإلغاء تلك الضريبة بحلول نهاية عام 2021). بعض الولايات تعفي أيضا دخل التقاعد والضمان الاجتماعي من الضرائب ، على الرغم من أن كلاهما يخضع للضريبة على المستوى الفيدرالي.
6. دخل الشركات المكتسب في ست ولايات
لا توجد ضرائب على دخل الشركات في ست ولايات - نيفادا وأوهايو وتكساس وواشنطن وداكوتا الجنوبية ووايومنغ - وفقًا لمؤسسة الضرائب. ومع ذلك ، تفرض نيفادا وأوهايو وتكساس وواشنطن ضرائب على إيرادات الشركة الإجمالية. ولا تقوم ولايتان - ولايتي ساوث داكوتا ووايومنغ - بفرض ضريبة على أي منهما.
7. بيع الإقامة الرئيسية
يمكن للأفراد والأزواج المتزوجين الذين يستوفون اختبارات ملكية واستخدام مصلحة الضرائب الأمريكية ، بمعنى أنهم امتلكوا منزلهم لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس الماضية والذين عاشوا فيه كإقامة رئيسية لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس الماضية ، أن يستبعدوا من دخلهم يصل إلى 250،000 دولار (للأفراد) أو 500،000 دولار (للأزواج المتزوجين يودع معا) من مكاسب رأس المال عند بيع المنزل.
8. الهدايا المالية
وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، قد يخضع مقدم الهدية المالية ، بدلاً من المستلم ، لضرائب الهدايا. حاليًا ، يتم إعفاء الهدايا التي تصل قيمتها إلى 15000 دولار لكل مستلم سنويًا من الضرائب. يمكن للأزواج الذين يقدمون الهدايا مضاعفة هذا المبلغ ، إلى 30،000 دولار. على الرغم من أن المستفيدين لن يكونوا مدينين لضريبة الدخل أو الهدية على الهدية نفسها ، فإن أي دخل تنتجه الهدية (مثل أرباح الأسهم) يخضع للضريبة.
لا تُعامل الهدايا المالية عمومًا على أنها دخل ، على الرغم من أن المانح قد يكون مدينًا لضريبة الهدايا إذا كانت تتجاوز 15000 دولار.
بالإضافة إلى ذلك ، تعتبر الأنواع التالية من الهدايا غير قابلة للاستبدال تمامًا:
- الرسوم الدراسية أو النفقات الطبية المدفوعة نيابة عن شخص آخر. التبرعات السياسية.الهدايا إلى الجمعيات الخيرية. بخلاف الأنواع الأخرى من الهدايا ، تكون التبرعات الخيرية معفاة من الضرائب.
استثناء مهم لهذه القاعدة هو الهدايا المالية من أصحاب العمل ، مثل النقد أو بطاقات الهدايا. وعادة ما تعتبر هذه المزايا هامش ، وليس الهدايا ، وتعامل على أنها دخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، تُعتبر الهدية ذات القيمة المتواضعة ، التي تُعطى بشكل غير متكرر ، مثل كعك الكيك العطري ، بمثابة فائدة دنيا ولا تخضع للضريبة.
9. الميراث
لا يعتبر الميراث دخلًا خاضعًا للضريبة. ومع ذلك ، قد تخضع العقارات التي يزيد حجمها عن ضرائب العقارات ، والتي يتم دفعها بواسطة العقار نفسه. المبلغ الذي لا يخضع للضريبة ، والمعروف باسم إعفاء الضريبة العقارية ، هو 11.58 مليون دولار للأفراد و 23.16 مليون دولار للأزواج (اعتبارًا من 2020). أي مبلغ يزيد على الإعفاء يخضع للضريبة.
10. مصلحة السندات البلدية
في معظم الأوقات ، عندما تستثمر في السندات ، يتعين عليك دفع الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية على الدخل الذي تتلقاه منها. استثناء واحد هو السندات البلدية ، التي تصدرها الولايات والجهات الحكومية الأخرى. يكون دخلهم معفاة من الضرائب بشكل عام على المستوى الفيدرالي وأيضًا على مستوى الولاية والمستوى المحلي إذا كنت تعيش في الولاية التي صدرت فيها السندات. ينطبق هذا الإعفاء الضريبي سواء كنت تستثمر في سندات بلدية فردية أو تشتريها من خلال صندوق سندات بلدية أو مؤسسة التدريب الأوروبية.
السندات البلدية تدفع عادة أقل من الأنواع الأخرى من السندات. ولكن ، وفقًا لشريحة الضرائب الخاصة بك ، قد يقدمون عائدًا بعد الضريبة أفضل من نظرائهم الخاضعين للضريبة.
11. ما يصل إلى 3000 دولار من تعويض الدخل عن طريق خسائر رأس المال
12. روث حساب التقاعد الدخل
تقدم حسابات التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (k) و 403 (b) و IRAs ، عددًا من المزايا الضريبية ، بما في ذلك تأجيل أي ضريبة على أرباحك الاستثمارية حتى تقوم بسحب الأموال. في حالة Roth 401 (k) s و Roth 403 (b) s و Roth IRAs ، فإن الأموال التي تنسحبها غير خاضعة للضريبة مطلقًا طالما أنك تستوفي القواعد المتعلقة بـ Roths.
يوفر مصلحة الضرائب مزيدًا من المعلومات حول الدخل الخاضع للضريبة وغير القابل للضريبة في المنشور الذي يتم تحديثه سنويًا.
