نفقات تسوية الخسائر غير المخصصة (ULAE) هي نفقات لا تنسب إلى معالجة مطالبة تأمين محددة. تعتبر نفقات تسوية الخسائر غير المخصصة جزءًا من احتياطي مصاريف شركة التأمين. هذه هي من بين أكبر المصاريف التي يتعين على المؤمِّن أن يخصص لها الأموال ، وراء مصاريف تسوية الخسائر المخصصة والعمولات الطارئة.
تمثل المصروفات غير المخصصة لتسوية الخسائر ، إلى جانب مصاريف تسوية الخسائر المخصصة ، تقدير شركة التأمين للأموال التي ستدفعها في المطالبات ، وكذلك النفقات المرتبطة بمعالجة تلك المطالبات.
توزيع مصاريف تسوية الخسائر غير المخصصة (ULAE)
على عكس المصروفات غير المخصصة لتسوية الخسائر (ULAE) ، فإن مصروفات تسوية الخسائر المخصصة (ALAE) هي تلك النفقات المرتبطة مباشرة بمعالجة مطالبة محددة. يجوز لشركات التأمين التي تستخدم أطراف ثالثة للتحقيق في صحة المطالبات أو التصرف كضابط خسارة إدراج هذه النفقات في نفقات تسوية الخسارة المخصصة لها. النفقات المرتبطة بـ ULAE أكثر عمومية وقد تشمل النفقات العامة والتحقيقات والرواتب. أكثر مصاريف تسوية الخسائر غير المخصصة شيوعًا هي عمليات الضبط الميداني والعمليات.
نظرًا لعدم تخصيص مصروفات تسوية الخسائر غير المخصصة ، فإنها لا تنطبق على مطالبة محددة ، لذلك لا يوجد تاريخ للخسارة أو تاريخ التقرير. هذا يجعل الحسابات صعبة. هناك العديد من الطرق المتاحة لحساب ULAE.
الأسلوب القائم على المعاملة يخصص التكاليف لكل معاملة مطالبة ، وذلك باستخدام متوسط التكلفة لكل نوع من المعاملات. هذه هي الطريقة الأكثر دقة ، ولكنها أيضًا الأكثر صعوبة في الحساب. هناك طريقة أخرى تتمثل في استخدام نسبة مئوية من السنة ULAE المدفوعة. لا تفسر هذه الطريقة النمو أو التغييرات في عدد المرات التي يتم فيها تقديم المطالبات. يجوز لشركات التأمين أيضًا استخدام نسبة من مبلغ ULAE المدفوع إلى الخسائر المدفوعة ، ويتم حسابها من عدد معين من سنوات البيانات. هذه الطريقة لا تشمل تعديلات التضخم.
يمكن للمحللين معرفة مدى دقة شركة التأمين في تقدير احتياطياتها عن طريق دراسة تطور احتياطي الخسائر. يتضمن تطوير احتياطي الخسارة قيام شركة التأمين بتعديل التقديرات لاحتياطيات مصروفات الخسارة وتعديل الخسائر على مدار فترة زمنية.
سداد مصاريف تسوية الخسارة غير المخصصة
تحتوي بعض سياسات المسؤولية التجارية على موافقات تتطلب من حامل البوليصة تعويض شركة التأمين الخاصة بها عن نفقات تسوية الخسائر غير المخصصة أو ALAE. يمكن أن تشمل هذه المصاريف الرسوم التي يتقاضاها المحامون والمحققون والخبراء والمحكمون والوسطاء وغير ذلك من الرسوم أو النفقات المرتبطة بتعديل المطالبة.
من المهم قراءة لغة المصادقة بعناية ، والتي قد تقول إن مصاريف تسوية الخسارة لا يقصد بها تضمين أتعاب محامي حامل البوليصة وتكاليفه إذا رفضت شركة التأمين التغطية وقام حامل وثيقة التأمين بمقاضاة شركة التأمين بنجاح. في هذه الحالة ، حيث لم تقم شركة التأمين بأي تعديل فعلي للمطالبة ، لا يحق لها أن تطبق خصمها على النفقات التي تكبدها حامل الوثيقة في الدفاع عن المطالبة التي تخلت عنها شركة التأمين.
