جدول المحتويات
- 5 دول مع ارتفاع معدلات الضرائب
- البرتغال: 61.3٪
- سلوفينيا: 61.1 ٪
- بلجيكا: 58.4٪
- فنلندا: 57.5٪
- السويد: 57.0٪
- أعلى معدلات في بلدان أخرى في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية
- الخط السفلي
5 دول ذات معدلات ضريبة دخل عالية
ما هي الدول التي لديها أعلى معدلات الضريبة على الدخول المرتفعة ، ولماذا يهم؟ يعتقد بعض الناس أن وضع معدلات ضريبية مرتفعة على الأثرياء يساعد على إعادة توزيع الدخل في جميع أنحاء المجتمع ، وبالتالي زيادة المساواة وضمان حصول الفقراء الأقل على سكن لائق ، ورعاية صحية ، ويكفيهم تناول الطعام.
يعتقد آخرون أن ارتفاع الضرائب على الأفراد الأثرياء لا يشجعهم على العمل والاستثمار بقدر ما قد يكون بأسعار فائدة ضريبية أقل. يمكن أن تؤدي زيادة الضرائب إلى تقليل هذين النشاطين - العمل والاستثمار - وإزالة مصلحتهما للمجتمع. تشمل الفوائد التقدم في التكنولوجيا والطب وغيرها من المجالات التي تعمل على تحسين مستويات المعيشة للجميع.
بغض النظر عن النظرية التي تتوافق معك ، فلا شك أن معدلات الضريبة تؤثر على قرارات الأثرياء حول مكان وكيفية العيش والعمل والاستثمار ، بما في ذلك أنشطتهم في البلدان التي بها أعلى معدلات ضريبة هامشية على الأفراد.
تشمل الأسعار الموضحة هنا كلاً من ضرائب الدخل الشخصي ومساهمات الضمان الاجتماعي للموظف ، بناءً على آخرها بيانات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD). نقوم بعد ذلك بتفصيل كيفية تقييم الضرائب المختلفة على الأثرياء في كل بلد.
البرتغال: 61.3٪
تفرض الحكومة الوطنية في البرتغال ضرائب على دخل العمل ، ودخل الأعمال والدخل المهني ، بمعدلات تصاعدية تصل إلى 47٪ ، ودخل الاستثمار ، والدخل العقاري ، والزيادات في القيمة الصافية والمعاشات التقاعدية بمعدل ثابت قدره 28٪. الضرائب الأمنية بنسبة 11 ٪ ويدفع أرباب العمل 23.8 ٪ أخرى في عام 2016 ، فرضت البرتغال ضريبة إضافية بنسبة 3.5 ٪ على الدخل أعلى من الحد الأدنى للأجور.
يتم فرض الضرائب على العقارات على مستوى البلدية في شكل ضرائب على الممتلكات وتحويل الضرائب ، وإذا كنت تبيع مسكنك الأساسي في البرتغال ، فإن مكاسبك معفاة من الضرائب إذا استخدمت العائدات في شراء إقامة دائمة أخرى في البرتغال أو دولة أخرى تابعة إلى الاتحاد الأوروبي.
تسمح البرتغال بخصومات على نفقات الصحة والتعليم ، وتقدم اعتمادات ضريبية شخصية بناءً على عدد أفراد الأسرة ، ولا يتعين على الأزواج والأحفاد والأجداد دفع ضرائب على الهدايا والميراث ، ولكن هناك ضريبة بنسبة 10.8 ٪ على المستلمين الآخرين. البرتغال لا تقيم ثروات صافية أو ضريبة ثرية.
سلوفينيا: 61.1 ٪
تفرض حكومة سلوفينيا الوطنية ضرائب على دخل العمل ودخل الأعمال والدخل من الزراعة والحراجة الأساسية والدخل من الإيجارات والعائدات والدخل من رأس المال (أرباح الأسهم والفوائد ومكاسب رأس المال) والإيرادات الأخرى. أعلى معدل للضريبة التصاعدية هو 50 ٪ ، يدفع الموظفون ضرائب الضمان الاجتماعي بنسبة 22.1 ٪ على الدخل الإجمالي ، وأرباب العمل في 16.1 ٪.
يتم فرض ضريبة على الدخل من رأس المال وبعض الأنشطة التجارية والعقارات المستأجرة في دلاء منفصلة وفي بعض الأحيان بمعدلات مختلفة عن جميع مصادر الدخل الأخرى. يتم فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية بنسبة 25 ٪ ، ولكن كلما طالت فترة الحجز ، انخفض معدل الفائدة. بعد الاحتفاظ بالاستثمار لمدة خمس سنوات ، ينخفض المعدل بنسبة 10 ٪ ، ثم بنسبة 5 ٪ أخرى لكل خمس سنوات بعد ذلك. بعقد الاستثمار لمدة 20 عامًا ، يمكن للفرد تجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على هذا الاستثمار تمامًا.
تقدم سلوفينيا مخصصات ضريبة الدخل للأفراد ، مع توفير بدلات إضافية لذوي الاحتياجات الخاصة أو المعالين. يدفع أصحاب العقارات الضرائب في مناطق معينة بناءً على عدة عوامل. تفرض سلوفينيا ضرائب على الميراث والهدايا بمعدلات تدريجية بناءً على قيمة العقار وعلاقة المستلم بالمتوفى أو بالمانح ، ولا توجد ضرائب على الثروة أو صافي الثروة.
بلجيكا: 58.4٪
تفرض بلجيكا ضرائب الدخل الوطنية والإقليمية على سكانها. يدفع الأفراد ضرائب على الممتلكات المنقولة وغير المنقولة والدخل المهني والدخل المتنوع ، وأعلى معدل للضريبة التصاعدية هو 50 ٪ ، ويمكن زيادة هذه الرسوم الإضافية من 0 ٪ إلى 9 ٪ ، ومعدل ضريبة الضمان الاجتماعي على الموظفين هو 13.07 ٪ من إجمالي الدخل.
عادة ما يتم فرض الضريبة على أرباح رأس المال الفردية من الأسهم المصنفة على أنها دخل مهني وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الفردي العادي ، ولكن لا يتم فرض ضرائب على معظم أرباح رأس المال من الأفراد الذين لا يمارسون أنشطة تجارية ، وتسمح بلجيكا بخصومات ضريبية لتغطية نفقات الأعمال والمساهمات الاجتماعية والنفقة. توفر الدولة أيضًا بدلًا شخصيًا استنادًا إلى ما إذا كان دافع الضرائب عازبًا ، ولديه أطفال معالون وما إلى ذلك ، وتتوفر اعتمادات ضريبية للتبرعات الخيرية ، وبعض سياسات التأمين على الحياة ، ومساهمات خطة المعاشات التقاعدية ، والاستثمارات العقارية ، و العناصر الأخرى.
اعتمادًا على المنطقة ، يتم فرض ضريبة على الاستحواذ العقاري بنسبة 10٪ أو 12.5٪ ؛ هناك أيضًا ضرائب سنوية على الممتلكات ، وتنطبق الضرائب على الميراث حتى على الأزواج والمعاشات القانونية والأحفاد ؛ يمكن أن يصل المعدل إلى 30٪ لهؤلاء المستفيدين. قد يدفع المستفيدون غير المرتبطون والأقارب البعيد ضرائب الميراث التي تصل إلى 80٪ ، ولا توجد ضرائب على الثروة أو صافي الثروة.
فنلندا: 57.5٪
في فنلندا ، تقوم السلطات الضريبية بملء الإقرارات الضريبية للسكان بالنسبة لهم ، حيث تقوم الدولة بتصنيف جميع الدخل الفردي بإحدى طريقتين: الدخل المكتسب يخضع للضرائب الوطنية والبلدية والضمان الاجتماعي. كما أنها خاضعة للضرائب المفروضة على الكنيسة لأعضاء إحدى كنيستين فنلنديتين ، كما أن ضريبة الدخل الوطنية تصل إلى 31.25٪ ؛ أول 18100 يورو معفاة من ضريبة الدخل الوطنية ولكن ليس من ضريبة الدخل البلدية ، ضريبة الكنيسة أو ضريبة الضمان الاجتماعي.
يتم تطبيق الضرائب البلدية بشكل تدريجي والحد الأقصى على 22.5 ٪ ، وضريبة الكنيسة هي 1 ٪ إلى 2.2 ٪.
للدخل من رأس المال الخاضع للضريبة معدلان: 30 ٪ على الدخل يصل إلى 30،000 يورو و 34 ٪ على الدخل الذي يتجاوز هذا المبلغ.تحويلات الأوراق المالية الفنلندية تفرض ضريبة بنسبة 1.6 ٪ وبعد خصم بدل دخل المعاش ، دخل المعاشات التقاعدية يتجاوز 47000 يخضع اليورو لضريبة إضافية بنسبة 5.85٪ ، وقد حجب العمال الفنلنديون مساهماتهم في تأمين معاشات التقاعد الإجمالية بنسبة 6.35٪ ، بالإضافة إلى 1.90٪ للتأمين ضد البطالة ، بالإضافة إلى 1.53٪ لأقساط التأمين الصحي.
تسمح فنلندا بخصومات الدخل المكتسب للنفقات المتعلقة بالعمل ، مثل تكاليف التنقل والأدبيات المهنية والأدوات والمعدات ، ونفقات سفر معينة ، كما تسمح بخصومات الدخل الرأسمالي ، مثل فوائد الرهن العقاري في المنزل. يتم فرض ضريبة بنسبة 0.93 ٪ إلى 6.0 ٪ على المستوى البلدي ، اعتمادا على الموقع ونوع العقار ، وهناك أيضا ضريبة نقل ملكية بنسبة 4 ٪. تعتمد ضريبة الوراثة على العلاقة بين المتوفى والورث ولكن يمكن أن تكون مرتفعة 35٪. لا توجد ضريبة على الثروة أو صافي الثروة.
السويد: 57.0٪
تفرض الحكومة الوطنية في السويد ضرائب على دخل الأعمال وإيرادات العمالة (التي تتمتع بمعدل تصاعدي أعلى يبلغ 57.1٪) وإيرادات رأس المال (فئة تشمل المكاسب الرأسمالية وأرباح الأسهم والفوائد التي تخضع للضريبة بنسبة 30٪). يساهم أصحاب العمل بنسبة 31.42٪ من أجور موظفيهم في الضمان الاجتماعي.
هناك بدلات شخصية مقابل الدخل ، وتتوفر خصومات لتكاليف الحصول على الدخل أو الحفاظ عليه ، ونفقات السفر المتعلقة بالعمل ، والزيادات في نفقات المعيشة من السفر المرتبط بالعمل أو صيانة أكثر من منزل واحد ، وهناك أيضًا التخفيضات الضريبية لمصاريف التدبير المنزلي والصيانة المنزلية. في المعاملات العقارية ، يدفع المشتري رسومًا عقارية بنسبة 1.5٪ على سوق العقار أو قيمة التحويل ، وهناك أيضًا ضرائب على الممتلكات البلدية ، ولا يوجد في السويد ضريبة على الميراث أو ضريبة عقارية ، ولا توجد ضريبة على الثروة أو صافي الثروة.
أعلى معدلات الضرائب في دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية الأخرى
أعلى معدلات الضرائب مرتفعة للغاية في عدد من دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية الأخرى. تأتي مع ذكر الشرفاء من ستة إلى 10 ، اليابان (55.9 ٪) ، والدنمارك (55.9 ٪) ، وفرنسا (55.4 ٪) ، وهولندا (52.0 ٪) وايرلندا (48.0 ٪). الولايات المتحدة هي بعيدة 17 في القائمة ، بمعدل 43.7 ٪.
الخط السفلي
بالنسبة للأفراد الذين يحصلون على دخل مرتفع من العمل أو الاستثمار في البرتغال أو سلوفينيا أو بلجيكا أو فنلندا أو السويد ، يمكن أن تصل النسبة المئوية لمعدل الضريبة على الدخل الذي يتجاوز عتبة معينة إلى الخمسينات المرتفعة والستينيات المنخفضة. الضرائب الفردية على الدخل والاستثمارات ، بالإضافة إلى المساهمات الإلزامية في الضمان الاجتماعي ، تخلق هذه المعدلات المرتفعة.
في بعض البلدان والحالات ، يدفع الأثرياء أيضًا ضرائب كبيرة على العقارات والثروة الموروثة. بناءً على أي خبير اقتصادي أو سياسي تطلبه ، تعد هذه المعدلات الضريبية المرتفعة إما مساعدة مهمة للبلد ككل أو عائقًا أمام تقدمه الاقتصادي. (للاطلاع على نظرة ثاقبة ذات صلة ، حول البلدان التي لديها أعلى وأقل معدلات ضريبة الشركات.)
