من بين جميع الضرائب التي تأتي من الراتب الخاص بك ، قد لا تكون أي منها لا مفر منها مثل تلك التي تذهب إلى الضمان الاجتماعي. سواء كنت تتقاضى راتباً أو تعمل لحسابك الخاص ، يجب أن تساهم عمومًا طوال حياتك العملية بأكملها. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات القليلة التي سنغطيها هنا.
الماخذ الرئيسية
- يتعين على معظم العمال الأميركيين دفع ضرائب الضمان الاجتماعي طالما كانوا يعملون. هناك بعض الاستثناءات القليلة ، بما في ذلك بعض الجماعات الدينية وبعض أنواع الأجانب غير المقيمين. وقد يتم أيضًا إعفاء الموظفين الفدراليين الذين تم تعيينهم قبل عام 1984 لأنهم يدفعون رسومًا إلى نظام التقاعد منفصل.
أساسيات حجب الضمان الاجتماعي
اعتبارًا من عام 2019 ، يتم فرض ضرائب على راتبك التي تصل إلى 132،900 دولار (137،700 دولار لعام 2020) بنسبة 6.2٪ للضمان الاجتماعي ، ويتم فرض ضرائب على أجورك بلا حدود بنسبة 1.45٪ على الرعاية الطبية. صاحب العمل يطابق تلك المبالغ ويرسل المجموع للحكومة.
من لا يضطر لدفع الضمان الاجتماعي؟
أرباح عالية
كما ذكر أعلاه ، فإن العمال الذين يصنعون الدولارات الكبيرة يدفعون فقط جزء من دخلهم. بعد أن يصل دخلهم إلى مستوى معين ، يتوقف حجب الضمان الاجتماعي عن السنة. المعروفة رسمياً باسم الحد الأدنى للأجور ، تتغير العتبة كل عام.
سيزيد حد الأجور لعام 2020 لدفع ضرائب FICA إلى 137،700 دولار ، مقابل حد 132،900 دولار في عام 2019.
أعضاء بعض الجماعات الدينية
يُعفى بعض العمال من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي إذا رفضوا هم أو صاحب عملهم أو الطائفة أو النظام أو المنظمة التي ينتمون إليها رسميًا قبول مزايا الضمان الاجتماعي للتقاعد أو العجز أو الوفاة أو الرعاية الطبية. لتلقي الإعفاء ، يجب أن يتقدم أعضاء هذه المجموعات باستخدام نموذج مصلحة الضرائب 4029. ويطبق عدد من القيود ، بما في ذلك:
- يجب أن تكون المجموعة موجودة منذ عام 1950. يجب أن تكون المجموعة قد وفرت لأعضائها مستوى معيشي واقعي منذ ذلك الوقت.
بعض الزوار الأجانب
على الرغم من أن الأجانب غير المقيمين العاملين في الولايات المتحدة يدفعون عادة ضريبة الضمان الاجتماعي على أي دخل يكسبونه هنا ، إلا أن هناك بعض الاستثناءات. في الغالب ، تنطبق هذه الشروط على موظفي الحكومة الأجنبية والطلاب والمربين الذين يعيشون ويعملون في البلاد على أساس مؤقت ويمتلكون نوع التأشيرة الصحيح. في بعض الحالات ، يمكن أيضًا إعفاء أسرهم وعمال المنازل.
بعض طلاب الكلية الأمريكية
قد يتأهل أيضًا طلاب الجامعات والكليات الأمريكية الذين يعملون بدوام جزئي في مدارسهم للإعفاء من ضريبة الضمان الاجتماعي. يجب أن تكون الوظيفة متوقفة على تسجيل الطالب بدوام كامل في الكلية أو الجامعة.
"يُعفى الطلاب الذين يعملون في مدرسة أو كلية أو جامعة حيث يتابع الطالب دورة دراسية من دفع ضرائب FICA طالما كانت علاقتهم بالمدرسة أو الكلية أو الجامعة طالبًا ، مما يعني أن التعليم هو العلاقة في الغالب يقول ألينا باريزيانو ، CFP® ، ماجستير في إدارة الأعمال ، مستشار مالي ، ACap Asset Management ، نيويورك ، نيويورك
لا يخضع الدخل الذي يتجاوز مستوى معين (132،900 دولار في عام 2019) لضريبة الضمان الاجتماعي ، ولكن ضريبة الرعاية الطبية تنطبق على جميع الدخل.
قبل عام 1984 الموظفين الاتحاديين
يتم تغطية الموظفين المدنيين في الحكومة الفيدرالية الذين بدأوا وظائفهم قبل عام 1984 بموجب نظام التقاعد للخدمة المدنية (CSRS) ، في حين أن أولئك الذين تم توظيفهم في عام 1984 أو ما بعده جزء من نظام التقاعد للموظفين الفيدرالي (FERS). لا يتعين على العمال المشمولين في CSRS دفع ضرائب الضمان الاجتماعي ، ولن يتلقوا إعانات الضمان الاجتماعي. ومع ذلك ، فإن الأشخاص الذين تغطيهم FERS هم جزء من نظام الضمان الاجتماعي ويساهمون فيه بمعدل الضريبة الحالي.
بعض عمال الدولة والحكومة المحلية
موظفو الدولة أو الحكومة المحلية ، بما في ذلك أولئك الذين يعملون في نظام المدارس العامة أو الكلية أو الجامعة ، قد يدفعون أو لا يدفعون ضرائب الضمان الاجتماعي. إذا كانت مشمولة بخطة المعاشات التقاعدية والضمان الاجتماعي ، فيجب عليهما تقديم مساهمات الضمان الاجتماعي. ولكن إذا كانت مغطاة فقط من قبل خطة المعاشات التقاعدية ، ثم ليس عليهم المساهمة في نظام الضمان الاجتماعي.
الخط السفلي
لذلك ، متى تتوقف عن دفع ضريبة الضمان الاجتماعي؟ طالما كنت موظفًا ، فإن الإجابة تكون دائمًا "أبدًا". ولكن هناك استثناءات لكل قاعدة ، وإذا بدا أن إحدى تلك التي تمت مناقشتها أعلاه تنطبق عليك ، فتأكد من التحقق منها.
