بشكل عام ، لا يتم تضمين استحقاقات الوفاة التأمين على الحياة التي يتم دفعها للمستفيد بمبلغ مقطوع كإيراد للمستلم من دفع تعويضات التأمين على الحياة. يغطي هذا الاستثناء المعفي من الضرائب أيضًا مدفوعات استحقاقات الوفاة التي تتم بموجب عقود الوقف أو عقود تأمين تعويض العمال أو خطط مجموعة أصحاب العمل أو عقود التأمين ضد الحوادث والتأمين الصحي.
تقسمها
على الرغم من أنه لا يمكن تخطيط أو إلقاء القبض على أحد أفراد أسرته ، إلا أنه لا يزال من المهم بنفس القدر العمل مع مخطط ضرائب وعقارات ذي خبرة لتجنب جمع مصلحة الضرائب في المكان الذي لا يحتاجون إليه. لذلك ، يجب استخدام هذه المقالة أشبه بقائمة مرجعية للتأكد من أن بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك في المكان المناسب ، بدلاً من أن تكون "كيفية". من المقبول تمامًا التحقق من مخطط العقار الخاص بك للتأكد من أن مدفوعات التأمين الخاصة بك سوف تذهب إلى المكان الصحيح.
الضرائب المدفوعة على الفائدة الزائدة
إذا تم الجمع بين بوليصة التأمين وعقد دفع سنوي غير قابل للاسترداد حيث يتم دفع قسط واحد يساوي القيمة الاسمية للتأمين ، فلا ينطبق الاستثناء. على سبيل المثال ، إذا كانت القيمة الاسمية لمخصصات الوفاة هي 250،000 دولار ، وكان المستفيد يختار تلقي مدفوعات شهرية بدلاً من مبلغ المبلغ الإجمالي ، فإن الفائدة الإضافية المتلقاة أعلى من مبلغ 250،000 دولار هي القيمة الخاضعة للضريبة.
على عكس التأمين على الحياة ، فإن مقدار الضرائب التي قد يدين بها المستفيد على الأقساط الموروثة يمكن أن يعتمد على هيكل عقد الأقساط وما إذا كان المستفيد هو الزوج الباقي على قيد الحياة. وأيضًا ، إذا كانت الأقساط الموروثة جزءًا من خطة المساهمة المحددة للمتوفين - مثل 401 (ك) - فإن القواعد الواردة في قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) قد تنطبق فيما يتعلق بموعد قيام المستفيد بتوزيع التوزيعات الضرائب المستحقة. نظرًا لأن القواعد المتعلقة بالمعاشات قد تكون معقدة ، فمن المهم أن تتشاور مع خبير ضرائب مؤهل بشأن الالتزامات الضريبية الخاصة بك.
مضاعفات الملكية والتخطيط العقاري
بينما يتم استبعاد استحقاقات الوفاة التأمين على الحياة عمومًا من ضريبة الدخل للمستفيد ، إلا أنها تُدرج كجزء من حوزة المتوفى إذا كان المتوفى هو صاحب السياسة في وقت الوفاة. هذا الإدراج كجزء من الحوزة قد يعرض المزايا المدفوعة للضرائب العقارية على المستويين الفيدرالي ومستوى الولايات. يمكن تجنب إدراج العقار إذا كان مالك بوليصة التأمين على الحياة شخصًا آخر غير المتوفى ؛ يجب أن تكون هذه المهمة قد حدثت قبل أكثر من ثلاث سنوات من تاريخ الوفاة ، أو أن مصلحة الضرائب لا تزال تعتبر المتوفى مالك السياسة لأغراض ضريبة العقارات.
مستشار البصيرة
ستيف كوبرين ، LUTCF
شركة Steven H. Kobrin ، LUTCF ، Fair Lawn ، NJ
يوفر التأمين على الحياة مزايا ضريبية مرغوبة ، رغم أنها ليست معفاة من الضرائب تمامًا. في ما يلي طرق فرض ضرائب على فوائد التأمين على حياتك:
- سحب الكثير من سياسة الحياة الشاملة. تحديد سياسة القيمة النقدية مع القروض المستحقة. الحصول على أرباح أكبر من إجمالي أقساط التأمين الخاصة بك. اختيار خيار "تجميع الأرباح الموزعة على الفائدة". توفير التأمين على حياتك.اختيار جدول مدفوعات كتسوية لاستحقاقات الوفاة وضع التأمين على الحياة داخل خطة التقاعد المؤهلة. باستخدام ترتيب تقسيم الدولار لشراء التأمين على الحياة. تجميع سياسة تم الاحتفاظ بها على موظف سابق. الحصول على حالات ملكية في سياسة عندما يكون لديك عقار كبير. تخصيص جزء فقط من سياستك إلى مؤسسة خيرية المفضلة لديك كهدية. نقل سياستك للقيمة.
الخط السفلي
على الرغم من أن بوليصة التأمين على الحياة لن تخضع للضريبة افتراضيًا للمستفيد ، فمن الضروري التحقق من مخططك المالي من أن استثماراتك في المكان المناسب. يمكن تجنب المزالق المذكورة أعلاه توفير عشرات الآلاف من الدولارات في الضرائب غير الضرورية.
