بينما تساهم الأموال في Roth IRA في مساعدة الأفراد على الادخار من أجل التقاعد ، فإن الإفراط في تخصيص هذه الأموال يمكن أن يؤدي إلى فرض غرامات ضريبية كبيرة. لحسن الحظ ، هناك طرق للحد من هذا القلق.
الماخذ الرئيسية
- قد يكتشف الأفراد أنهم ساهموا كثيرًا في حسابات Roth الخاصة بهم إذا كانت دخولهم قد قفزت بشكل غير متوقع ، مما جعلهم غير مؤهلين للحصول على مساهمة كاملة. هناك العديد من العلاجات ، ولكن يجب اتخاذ إجراء قبل المواعيد النهائية لتقديم الضرائب. أولئك الذين يفشلون في حل المشكلة سيواجهون غرامة ضريبية بنسبة 6 ٪ كل عام حتى يفعلوا.
ثلاث طرق للتعامل مع المساهمة أكثر من اللازم
هناك ثلاث طرق رئيسية لعلاج المساهمة المفرطة في Roth IRAs ، ولكن يجب تطبيق هذه الحلول قبل المواعيد النهائية لتقديم الضرائب لتجنب العقوبات. نظرًا لأن الأفراد يكتشفون هذه المشكلات عادةً أثناء قيامهم بضرائبهم ، فسيتعين عليهم التصرف بسرعة.
من المهم أن تعرف مصطلح "صافي الدخل العائد" أو (NIA) ، والذي يشير إلى أي دخل دخل به مبالغ زائدة منذ أن تم إيداعها في Roth IRA. يجب سحب NIA مع المساهمة نفسها من أجل الانتهاء من التصحيح.
من المهم أيضًا أن تتذكر أنه إذا كان دخلك يسمح بمساهمة جزئية ، فلن تكون ملزماً بإزالة كل شيء من Roth IRA الخاص بك ، فقط الفائض.
الإجراءات التصحيحية الثلاثة
1. إعادة تمثيل مساهمتك
يتمثل أحد الخيارات المحتملة في إعادة احتساب مساهماتك الفائضة وأي NIA كمساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. هذا يفترض أنك مؤهل للمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي لتلك السنة الضريبية. بعد إقرار قانون إعداد كل مجتمع من أجل تعزيز التقاعد (SECURE) ، إذا كنت تخطط للعمل في السبعينيات من العمر ، فلا يزال بإمكانك وضع أموال في حساب IRA قابل للخصم ، حتى سن 72. ويعني هذا التشريع أساسًا أن الزوجين سيتم السماح لـ70½ بالتوفير في حساب IRA بأكثر من 14000 دولار في عام 2020 إذا كان كلا الزوجين يساهمان بحد أقصى 7000 دولار في السنة. قبل هذا القانون ، كان 70½ عامًا مقطوعًا ، وبعد ذلك لا يمكن للأفراد المساهمة بأي أموال جديدة في حسابهم الداخلي التقليدي ، حتى لو كانوا قادرين على المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بهم ، والتي لا تفرض قيودًا على العمر.
(لاحظ أن قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل حظر إعادة الاشتراك في مساهمات Roth من حساب IRA تقليدي أو حساب آخر معفي من الضرائب ، بدءًا من عام 2018. ولا ينطبق هذا الحظر على إعادة احتساب المساهمات النقدية الزائدة التي لا تأتي من أحد هذه المصادر.)
2. سحب مساهمتك الزائدة
3. تطبيق مساهمتك في سنة مقبلة
يمكنك أيضًا تطبيق المساهمة الزائدة و NIA على Roth IRA للعام المقبل. قد تضطر لدفع غرامة ضريبية بنسبة 6 ٪ إلى مصلحة الضرائب لتكون قادرة على القيام بذلك. إذا اخترت عدم القيام بأي شيء ، فسوف يتعين عليك دفع هذه الضريبة بنسبة 6٪ كل عام حتى يتم حل المشكلة.
لماذا يحدث زيادات
والسبب الرئيسي وراء زيادة عدد الأشخاص عن غير قصد في حساباتهم لدى Roth هو زيادة غير متوقعة في الدخل. يمكن أن يؤثر ذلك على المبلغ الذي يحق للأفراد المساهمة فيه ، وهو ما قد لا يدركه حتى يقوموا بفرض الضرائب على السنة. بحلول ذلك الوقت ، ربما يكونون قد قاموا بالفعل بتمويل حسابات Roth الخاصة بهم إلى الحد الأقصى.
حد الدخل للمساهمة في Roth IRAs لعام 2019 هو 203،000 دولار للأفراد الذين يقدمون الإقرارات الضريبية "المتزوجة بشكل مشترك". للأفراد ، إنها 137000 دولار. إذا كان دخلك يتراوح بين 193،0000 دولار و 203،000 دولار للمتزوجين أو بين 122،000 دولار و 137،000 دولار للأفراد ، فيمكنك المساهمة بمبلغ مخفض في Roth ، لكن ليس بكامل المساهمة المسموح بها. يمكن للأفراد الرجوع إلى موقع مصلحة الضرائب ، أو استخدام آلة حاسبة Roth IRA لتحديد المبلغ المخفض.
على سبيل المثال ، إذا كنت متزوجًا وكان دخلك حوالي 170،000 دولار أمريكي سنويًا ، فلا داعي للقلق بشأن بلوغ الحد المسموح به. لكن لنفترض أنك حصلت على مكافأة كبيرة في نهاية السنة الضريبية ودفعت دخلك بأكثر من 193،000 دولار. الآن سيكون حد مساهمة Roth IRA الخاص بك أقل ، وإلا فلن تكون مؤهلاً للمساهمة على الإطلاق. إذا قمت بالفعل بتقديم مساهمة Roth لهذا العام ، فستواجه مشكلة.
