يتعين على أي صاحب عمل يقدم خطة تقاعد 401 (ك) أن يقدم لكل مشارك في الخطة ، مجانًا ، نسخًا من وصف الخطة الموجزة ، التقرير السنوي الموجز ، وبيان سنوي لحساب المشارك.
بالإضافة إلى ذلك ، لكل مشارك الحق القانوني في أن يطلب ، كتابةً ، مجموعة كبيرة من المعلومات الأخرى حول 401 (ك) ، والجهات الراعية لها ، وإدارتها.
على الرغم من أن نشرة الإصدار غير مطلوبة ، فإن العديد من مقدمي الخدمات (401) يصدرون نشرة عن كل صندوق معروض في الخطة. هناك أيضًا شرط قانوني لتقديم نشرة معلومات حول سهم صاحب العمل إذا تم تقديمها في خطته.
الماخذ الرئيسية
- على الرغم من أن نشرة الإصدار غير مطلوبة ، فإن العديد من مزودي 401 (ك) يصدرون نشرة عن كل صندوق مقدم في الخطة. وصف الخطة الموجزة ضروري لأي خطة تقاعد يغطيها قانون تأمين دخل التقاعد للموظف. ملخص المنافع واستخدامات التغطية لغة واضحة لتلخيص الميزات الرئيسية للخطة ، بما في ذلك مزايا وقيود التغطية.
ملخص خطة الوصف
وصف الخطة الموجزة ، أو SPD ، هو مستند يوفر للمشاركين في الخطة "أهم الحقائق التي يحتاجون إلى معرفتها حول خطط التقاعد والمزايا الصحية ، بما في ذلك قواعد الخطة ، والمعلومات المالية ، والمستندات الخاصة بتشغيل وإدارة الخطة. ، "وفقا لوزارة العمل الأمريكية (DOL).
مطلوب SPD لأي خطة التقاعد التي يغطيها قانون تأمين دخل الموظف التقاعد (ERISA). يجب أن يكشف مقدم الخطة عن متطلبات أهلية الموظف ، وكيفية حساب المنافع ، وجداول التقديم ، وتفاصيل عن كيفية تقديم مطالبات للحصول على مزايا. في حالة تغيير خطة 401 (k) ، يتعين على صاحب العمل تزويد جميع المشاركين بموجز التعديلات المادية التي توضح التغييرات وكيفية تأثيرها على الخطة.
ملخص التقرير السنوي
يتم تقديم التقارير السنوية الموجزة مع DOL وتشمل المعلومات المالية حول أصول خطة 401 (ك). غالبًا ما تسمى هذه التقارير "5500 تقارير" لأنها تُودع في نموذج حكومي 5500.
كل مشارك لديه الحق القانوني في طلب مجموعة من المعلومات حول 401 (ك) ، والجهات الراعية لها ، وإدارتها.
معلومة اضافية
يجب أن توفر الخطط أيضًا ملخصًا للمنافع والتغطية (SBC) التي تستخدم لغة واضحة واضحة لتلخيص الفوائد المشمولة وأحكام تقاسم التكاليف وحدود التغطية ، من بين تفاصيل أخرى. يجب على الخطط والمصدرين تزويد SBC للمشاركين والمستفيدين في أوقات معينة ، بما في ذلك مواد الطلب المكتوبة ، عند التجديد ، عند التسجيل الخاص ، وعند الطلب.
بناءً على طلب كتابي من مسؤول الخطة ، يتمتع كل موظف أيضًا بالحق القانوني في:
- نسخة أخرى من SPD ، أو التقرير السنوي الموجز ، أو نسخة كاملة من التقرير السنوي. نسخ من جميع الوثائق المقدمة من خطة 401 (ك) مع وزارة العمل ، بما في ذلك عقود التأمين ، واتفاقات المفاوضة الجماعية ، وأوصاف الخطة. قائمة كاملة بأصحاب العمل ومنظمات الموظفين الراعية لخطة 401 (ك) ، بما في ذلك العناوين. مسؤول الخطة لديه الحق في فرض مبلغ معقول على نسخ من هذه المعلومات.
إذا اختار صاحب العمل تسجيل موظفيه تلقائيًا في خطة 401 (ك) ، فسيطلب من صاحب العمل كذلك تقديم وصف لعملية التسجيل التلقائي وحقوق المشاركين.
اللجوء إلى نقص المعلومات
إذا لم يتمكن أحد المشتركين في الخطة من الحصول على أي من المعلومات المطلوبة من مسؤول الخطة ، فيمكن أيضًا الحصول على نسخ من خلال طلب كتابي إلى إدارة أمان مزايا الموظفين التابعة لوزارة العمل (EBSA). يتم تحصيل رسوم "رسوم نسخ رمزية" للمشتركين من الخدمة إذا كانت أكثر من 100 صفحة. العنوان هو وزارة العمل الأمريكية ، مرفق الكشف العام عن EBSA ، الغرفة N-1515 ، 200 Constitution Avenue ، NW ، واشنطن ، DC 20210.
يجب على المشاركين تقديم اسمهم وعنوانهم ورقم هاتفهم لـ EBSA لمتابعة الطلب.
الخط السفلي
تتغير المعلومات التي تدعم خطة التقاعد 401 (ك) بشكل متكرر وهي مهمة جدًا بحيث لا يمكن تجاهلها. تتوفر المعلومات مجانًا إذا كان المشاركون يعرفون ما يحق لهم رؤيته وكيفية طلب ذلك.
