عندما يحصل الأزواج على الطلاق ، عادة ما يتم تقسيم الأصول. ومع ذلك ، لا يمتد هذا الانقسام تلقائيًا إلى خطط التقاعد. هذا هو المكان الذي يمكن أن يدخل فيه ترتيب العلاقات المحلية المؤهل (QDRO). QDRO هو أمر قضائي يستخدم لتقسيم أنواع محددة من خطط التقاعد ، بما في ذلك الخطط المؤهلة و 403 (ب). هناك العديد من المشكلات التي يجب مراعاتها عند استخدام أموال QDRO لدفع ثمن المنزل ، بما في ذلك عدم وجود عقوبة توزيع مبكرة وحجب الضريبة الفيدرالية. فيما يلي نظرة فاحصة على هذه المشكلات:
وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية ، فإن QDRO هي "حكم أو مرسوم أو أمر لخطة التقاعد لدفع إعالة الطفل أو النفقة أو حقوق الملكية الزوجية للزوج أو الزوج السابق أو الطفل أو غيره من المعالين من أحد المشاركين."
عقوبة التوزيع المبكر
يتم إعفاء الأصول الموزعة من خطة مؤهلة وفقًا لترتيب العلاقات الداخلية المؤهلة (QDRO) من عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪. لذلك إذا كنت تحت سن 59 سنة وتريد استخدام أي جزء من الأصول على الفور ، فقد يكون من العملي عدم تحويل هذا الجزء من الأصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي. سيتم تحويل الأموال التي يتم تحويلها إلى حساب IRA تقليدي ثم يتم توزيعها من هذا الحساب إلى نسبة 10٪ من العقوبة ، إلا إذا استوفيت استثناءً. يمكن أن يكون لديك جزء من المبلغ الذي تمت معالجته كتمرير مباشر إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي والرصيد المدفوع لك. لن يخضع المبلغ الذي تتم معالجته كتمرير مباشر إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك إلى خصم الضرائب.
حجب الضرائب
نظرًا لأن أصول الخطة المؤهلة التي تتلقاها بموجب QDRO مؤهلة للتمرير ، فإن المبالغ التي يتم دفعها لك مباشرةً بدلاً من خطة التقاعد المؤهلة ستخضع للحجز الإلزامي. هذا الاستقطاع هو 20٪ للضرائب الفيدرالية ، ووفقًا لحالة إقامتك ، يجوز للدافع أيضًا أن يحتفظ بمبالغ ضرائب الولاية. لذلك ، قد تحتاج إلى زيادة مبلغ التوزيع للتأكد من أن المبلغ الصافي الذي تتلقاه يكفي لتلبية احتياجاتك المالية لهذا المنزل.
قد تتم عمليات التوزيع خلال فترة معينة
ما لم تكن بحاجة إلى بعض الأموال على الفور ، يمكنك اختيار ترحيل الأصول إلى حساب IRA التقليدي لديك ودفع التوزيعات لك على مدار الوقت (من الجيش الجمهوري الايرلندي). يتم إعفاء المبالغ المدفوعة لك لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى تبلغ من العمر 59 عامًا (أيهما أطول) من عقوبة التوزيع المبكر البالغة 10٪ ، شريطة أن تفي المدفوعات بشروط معينة. يشار إلى هذا عادةً كمدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير أو 72 (t) توزيعات. إذا قررت التفكير في هذا الخيار ، فستحتاج إلى معرفة المبلغ الذي ستتلقاه كل عام وتقرر ما إذا كان هذا المبلغ يفي بمتطلباتك أم لا.
لن توزع العديد من الخطط المؤهلة الأصول وفقًا لـ QDRO حتى يتعرض المشارك في الخطة ، في هذه الحالة ، زوجتك السابقة ، لحدث مثير ، مثل الوصول إلى سن التقاعد أو الانفصال عن الخدمة مع صاحب العمل. بعض الخطط تعتبر QDRO حدثًا مثيرًا.
تحويل الأصول إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي
