تعريف خطة التقاعد غير الممولة

ما هي خطة المعاشات التقاعدية غير الممولة؟

خطة التقاعد غير الممولة هي خطة التقاعد التي يديرها صاحب العمل والتي تستخدم الدخل الحالي لصاحب العمل لتمويل مدفوعات المعاشات التقاعدية عندما تصبح ضرورية. هذا على عكس خطة المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا حيث يقوم صاحب العمل بتخصيص الأموال بشكل منهجي ومقدّم لتغطية أي نفقات في خطة المعاشات التقاعدية مثل المدفوعات للمتقاعدين والمستفيدين منهم.

الماخذ الرئيسية

• لا تحتوي خطط التقاعد غير الممولة على أي أصول جانباً ، مما يعني أن مزايا التقاعد عادةً ما تُدفع مباشرة من اشتراكات صاحب العمل. وأيضًا تسمى خطط الدفع الفوري ، يمكن إنشاء حسابات التقاعد هذه من قبل الشركات أو الحكومات. تعتبر العديد من الدول الأوروبية خططًا غير ممولة.

فهم خطط المعاشات التقاعدية غير الممولة

خطة المعاشات التقاعدية هي برنامج يقدمه بعض أصحاب العمل يوفر بديلاً للراتب عندما لا يعمل الموظف (على سبيل المثال ، عندما يتقاعد الموظف). عندما يعرض أصحاب العمل خطة معاشات تقاعدية ، يمكنهم التخطيط للمتطلبات المالية المتوقعة لخطة المعاشات وتخصيص مبلغ معين من المال على أساس منتظم - واستثمار الأموال اللازمة لتنمية الصندوق أو تمويل خطة المعاشات التقاعدية بشكل مثالي من الأرباح الحالية.

يشار أحيانًا إلى خطة المعاشات التقاعدية غير الممولة على أنها خطة معاشات تقاعدية. العديد من ترتيبات التقاعد العامة التي تقدمها الدولة غير ممولة ، مع الفوائد المدفوعة مباشرة من مساهمات العمال الحالية والضرائب. أنظمة المعاشات التقاعدية في العديد من الدول الأوروبية غير ممولة ، حيث يتم دفع المزايا مباشرة من الضرائب الحالية ومساهمات الضمان الاجتماعي. تمتلك العديد من الدول أنظمة مختلطة ، يتم تمويلها جزئيًا. وأنشأت إسبانيا صندوق احتياطي الضمان الاجتماعي وأنشأت فرنسا صندوق احتياطي المعاشات التقاعدية ؛ في كندا ، يتم تمويل خطة التقاعد على أساس الأجور (CPP) جزئيًا ، مع الأصول التي يديرها مجلس CPP للاستثمار بينما يتم تمويل نظام الضمان الاجتماعي الأمريكي جزئيًا عن طريق الاستثمار في سندات الخزانة الأمريكية الخاصة.

التمويل الكامل ، على النقيض من ذلك ، هو المصطلح الذي يصف عندما يكون لخطة التقاعد أصول كافية لتوفير جميع المزايا المستحقة. للتمويل الكامل ، يجب أن تكون الخطة قادرة على دفع جميع المدفوعات المتوقعة للمتقاعدين. يستطيع مسؤول الخطة أن يتنبأ بحجم الأموال التي ستكون مطلوبة على أساس سنوي. هذا يمكن أن يساعد في تحديد الصحة المالية لخطة التقاعد.

دفع الاستحقاقات أولا بأول

يمكن لكل من الشركات الفردية والحكومات أن تنشئ معاشات تقاعدية مدفوعة الأجر. يعتمد مستوى التحكم الذي تمارسه فرادى المشاركين في خطة معاشات غير ممولة على هيكل الخطة وما إذا كانت الخطة تدار من القطاع الخاص أو العام. قد تستخدم خطط التقاعد غير الممولة التي تديرها الحكومات كلمة "مساهمة" لوصف الأموال التي تدخل الصندوق ، ولكن عادةً ما تخضع هذه الاشتراكات للضريبة بمعدل محدد ولا يحق للعمال ولا لأصحاب العمل الذين يساهمون اختيار ما إذا كانوا سيدفعون أم لا. في الخطة. مع ذلك ، تقدم معاشات الدفع عند الاستحقاق الخاصة للمشاركين بعض التقدير.

إذا قدم صاحب العمل خطة معاشات تقاعدية مدفوعة الأجر ، فمن المحتمل أن يختار مشارك فردي مقدار راتبه الذي يود خصمه والمساهمة في استحقاقات المعاش التقاعدي في المستقبل. وفقًا لشروط الخطة ، يمكن للمشارك إما أن يكون قد تم سحب مبلغ محدد من المال خلال كل فترة دفع أو المساهمة في المبلغ الإجمالي. هذا مشابه لكيفية تمويل العديد من خطط المساهمة المحددة ، مثل خطط 401 (k).