الآثار الضريبية مهمة في الاعتبار عند شراء التأمين على الحياة. تفرض مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) قواعد ضريبية مختلفة على خطط مختلفة ، وأحيانًا تكون الفروق تعسفية. يهدف الدليل التالي إلى توضيح بعض الآثار الضريبية المحيطة بأقساط التأمين على الحياة.
الماخذ الرئيسية
- أقساط التأمين على الحياة ، في معظم الحالات ، لا تخضع للضريبة - أي لا يتم إضافة أو فرض ضريبة المبيعات. هذه الأقساط هي أيضا ليست معفاة من الضرائب. إذا كان صاحب العمل يدفع أقساط التأمين على الحياة نيابة عن الموظف ، فإن أي مدفوعات مقابل 50،000 دولار أو أكثر في التغطية يتم فرضها كدخل. تخضع الفائدة المكتسبة للتأمين المدفوع مقدمًا للضريبة على أنها إيرادات فوائد. لا يتم فرض ضرائب على العائدات الناتجة من سياسات التأمين على الحياة بأكملها حتى يتم سحب البوليصة.
لدى الشخص الذي يتسوق للتأمين على الحياة أشياء كثيرة يجب مراعاتها قبل اتخاذ قرار. أولاً ، هناك فرق بين مصطلح التأمين على الحياة والتأمين على الحياة ككل. يوفر مصطلح الحياة تغطية لعدد محدد من السنوات ، في حين أن سياسة الحياة الكاملة فعالة للحياة. يجب على صاحب البوليصة أيضًا حساب مقدار التغطية التي يحتاجون إليها. هذا يعتمد إلى حد كبير على سبب قيامهم بشراء التأمين على الحياة.
يجوز للشخص الذي يهتم فقط بتغطية تكاليف الدفن والجنازة لأقارب أقربائه أن يختار استحقاق الوفاة البالغ 20.000 دولار أو أقل. على النقيض من ذلك ، فإن شخصًا لديه العديد من الأطفال المعالين ، وكلهم يأمل في إرساله إلى الكلية ، غالبًا ما يرغب في تغطية 500000 دولار أو أكثر. ومما يزيد من تعقيد عملية الشراء هو العدد الهائل لشركات التأمين على الحياة التي تختار منها. لقد سهّلت الإنترنت هذه العملية إلى حد ما ، حيث خصصت عدة مواقع حصريًا لمقارنة عروض الأسعار من العشرات من شركات التأمين على الحياة جنبًا إلى جنب.
دفع الضرائب على أقساط التأمين على الحياة
على عكس شراء سيارة أو جهاز تلفزيون ، لا يتطلب شراء التأمين على الحياة دفع ضريبة المبيعات. هذا يعني أن مبلغ التأمين الذي يتم نقله إلى حامل البوليصة عندما يحصل على التغطية هو المبلغ الذي يدفعه ، مع عدم إضافة نسبة مئوية لتغطية الضرائب. ومع ذلك ، توجد بعض المواقف التي يُطلب فيها من حامل البوليصة دفع الضرائب على أقساط التأمين.
صاحب العمل المدفوعة التأمين على الحياة
عندما يوفر صاحب العمل التأمين على الحياة كجزء من خطة التعويض الشاملة ، يعتبر مصلحة الضرائب أنها دخل ، مما يعني أن الموظف يخضع للضرائب. ومع ذلك ، فإن هذه الضرائب لا تنطبق إلا عندما يدفع صاحب العمل أكثر من 50000 دولار لتغطية التأمين على الحياة. حتى في هذه الحالات ، فإن تكلفة الأقساط لأول 50000 دولار في التغطية معفاة من الضرائب.
على سبيل المثال ، لا يتعين على الشخص الذي يقدم له صاحب العمل ، خلال فترة التوظيف ، تغطية تأمين على الحياة بقيمة 50،000 دولار بالإضافة إلى راتبه واستحقاقاته الصحية وخطة ادخار التقاعد ، أن يدفع ضرائب على استحقاقات التأمين على حياته لأنه يفعل ذلك. لا يتجاوز الحد الذي حدده مصلحة الضرائب.
على الشخص الذي يوفر له صاحب العمل مبلغ 100000 دولار كغطاء تأمين على الحياة ، على النقيض من ذلك ، عليه أن يدفع ضرائب على جزء منها. أقساط التأمين التي تدفع مقابل تغطية 50،000 دولار يحصل عليها بما يزيد عن حد عتبة مصلحة الضرائب كإيرادات خاضعة للضريبة. لذلك ، إذا كان مبلغ القسط الشهري هو 100 دولار ، فإن المبلغ الخاضع للضريبة هو المبلغ الذي يدفع مقابل التغطية الإضافية البالغة 50000 دولار ، أو 50 دولارًا.
التأمين على الحياة المدفوعة مقدما
تسمح بعض خطط التأمين على الحياة لحامل البوليصة بدفع قسط مقطوع مقدمًا. يتم تطبيق هذه الأموال على أقساط الخطة طوال مدة الخطة. دفعة المبلغ الإجمالي أيضا ينمو في القيمة بسبب الفائدة. يعتبر نمو هذه الأموال من إيرادات الفوائد من قِبل مصلحة الضرائب ، مما يعني أنه يمكن أن يخضع للضريبة عندما يتم تقديمه لدفع قسط أو عندما يسحب حامل الوثيقة بعض أو كل الأموال التي حصل عليها.
خطط القيمة النقدية
العديد من خطط التأمين على الحياة بأكملها ، بالإضافة إلى تزويد المؤمن له بمزايا الوفاة الثابتة ، تتراكم أيضًا القيمة النقدية حيث يدفع حاملو الوثائق في الخطط بدولاراتهم المميزة. جزء من الدولارات المميزة يدخل الصندوق الذي يجمع الفائدة. من الشائع ، خاصة في الخطط التي كانت سارية منذ سنوات عديدة ، أن تتجاوز القيمة النقدية المبلغ الذي دفعه حامل الوثيقة كعلاوة. لذلك ، يستخدم الناس هذا النوع من التأمين على الحياة كأداة استثمارية إلى جانب الاستفادة من الحماية التي توفرها لعائلاتهم في حالة الوفاة المبكرة.
في حين أن العديد من المستشارين الماليين لا يزالون صامدين ضد استخدام التأمين على الحياة لأغراض الاستثمار ، إلا أن المطالبة بالعائدات ، تاريخياً ، كانت ضعيفة للغاية مقارنة بصناديق الاستثمار المشتركة والاستثمارات الأخرى ، إلا أن الحقيقة تظل هي القيمة النقدية لمعظم سياسات التأمين على الحياة بأكملها مع مرور الوقت. لأن هذا يعتبر دخلاً لحامل الوثيقة ، فإنه ينطوي على آثار ضريبة الدخل.
والخبر السار لحامل بوليصة الحياة كله هو أنه لا يتعين عليهم دفع ضرائب الدخل كل عام على النمو في القيمة النقدية لخطته. على غرار حسابات التقاعد ، مثل خطط 401 (k) و IRAs ، يتم تأجيل تراكم القيمة النقدية في بوليصة تأمين على الحياة بالكامل. على الرغم من أن هذه الأموال مؤهلة كإيراد ، فإن مصلحة الضرائب لا تطلب من حامل الوثيقة دفع الضرائب عليها حتى يقوم بصرف السياسة.
إذا اختار حامل وثيقة التأمين أن يأخذ القيمة النقدية لوثيقة التأمين على الحياة كاملة ، فإن المبلغ المطلوب لدفع الضرائب عليه هو الفرق بين القيمة النقدية التي يتلقاها والمبلغ الإجمالي الذي دفعه في الأقساط خلال الوقت الذي كانت فيه البوليصة فرض. على سبيل المثال ، إذا دفع 100 دولار شهريًا لمدة 20 عامًا ، أو 24000 دولار ، ثم صرف السياسة وتلقى 30،000 دولار ، فإن المبلغ الخاضع للضرائب هو 6000 دولار.
ميزة أخرى للتأمين على الحياة كلها هي أنه في كثير من الحالات ، يُسمح لحامل البوليصة بالحصول على قرض مقابل القيمة النقدية لسياسته. هناك اعتقاد خاطئ بأن عائدات هذا النوع من القروض خاضعة للضريبة. ليس هذا هو الحال ، حتى عندما يتجاوز مبلغ القرض إجمالي الأقساط المدفوعة في السياسة. إن الحصول على قرض يقلل ببساطة من القيمة النقدية للسياسة ، وإذا كان ذلك ممكنًا ، فإنه يقلل من استحقاقات الوفاة المدفوعة.
أقساط التأمين على الحياة غير معفاة من الضرائب
هناك فكرة خاطئة إضافية شائعة إلى حد ما عن أقساط التأمين على الحياة هي أنها معفاة من الضرائب. على عكس أقساط التأمين الصحي ، والتي قد تخصم حاملي وثائق التأمين من ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بهم ، يتم تصنيف أقساط التأمين على الحياة كمصروفات شخصية من قبل مصلحة الضرائب. وفقًا للحكم ، لا يمكن لدافعي الضرائب خصم أي أموال تنفق على المصاريف الشخصية ، بما في ذلك التأمين على الحياة ، عندما يقدم إقراراته الضريبية.
