تعريف الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

جدول المحتويات

• ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي؟
• كيف التقليدية IRA العمل
• 401 (k) s أو خطط صاحب العمل الأخرى
• توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية
• IRA التقليدية مقابل IRAs الأخرى

ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي؟

يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (حساب التقاعد الفردي) للأفراد بتوجيه دخل ما قبل الضريبة نحو الاستثمارات التي يمكن أن تزيد الضرائب المؤجلة. مصلحة الضرائب لا تقيم أي مكاسب رأس المال أو ضرائب الدخل توزيعات الأرباح حتى المستفيد يجعل الانسحاب. يمكن لدافعي الضرائب الفرديين المساهمة بنسبة 100٪ من أي تعويض مكتسب بحد أقصى محدد للدولار. قد يتم تطبيق حدود الدخل أيضًا. قد تكون المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي معفاة من الضرائب اعتمادًا على دخل دافع الضرائب وحالة حفظ الضرائب وعوامل أخرى.

قد يقوم مدخرو التقاعد بفتح حساب IRA تقليدي من خلال وسيطهم (بما في ذلك السماسرة عبر الإنترنت أو المستشارون الآليون) أو المستشار المالي.

الماخذ الرئيسية

• الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (حسابات التقاعد الفردية) يسمح للأفراد بالمساهمة بدولارات الضرائب السابقة في حساب التقاعد حيث تزداد الاستثمارات المؤجلة من الضرائب حتى السحب خلال التقاعد. يتم سحب الضريبة على السحوبات بمعدل ضريبة الدخل الحالية لمالك الجيش الجمهوري الايرلندي. لا يتم تقييم الأرباح أو الضرائب على الأرباح الموزعة. توجد حدود للمساهمة (6000 دولار لكل من عامي 2019 و 2020 لمن تقل أعمارهم عن 50 عامًا ؛ و 7000 دولار لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا وما فوق) ، ويجب أن يبدأ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) في عمر 72 عامًا.

كيف التقليدية IRA العمل

كيف التقليدية IRA العمل

يتيح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي للأفراد المساهمة بدولارات سابقة للضريبة في حساب استثمار تقاعدي ، والذي يمكن أن ينمو مؤجل الضريبة إلى أن تحدث سحوبات التقاعد (في سن 59 أو أحدث). يحتفظ أمناء الحفظ ، بما في ذلك البنوك التجارية وسماسرة التجزئة ، بحسابات IRA التقليدية ويضعون الأموال المستثمرة في أدوات استثمارية مختلفة وفقًا لتعليمات صاحب الحساب وبناءً على العروض المتاحة.

في معظم الحالات ، تكون المساهمات في IRAs التقليدية معفاة من الضرائب. إذا كان شخص ما يساهم بمبلغ 6000 دولار في حساب الاستجابة العاجلة ، على سبيل المثال ، فيمكنه المطالبة بهذا المبلغ كخصم على عائد ضريبة الدخل ولن تطبق مصلحة الإيرادات الداخلية ضريبة الدخل على هذه الأرباح. ومع ذلك ، عندما يقوم ذلك الفرد بسحب الأموال من الحساب أثناء التقاعد ، يتم فرض الضريبة على تلك السحوبات بمعدل ضريبة الدخل العادية.

مصلحة الضرائب يقيد المبلغ الذي يمكن للمرء أن يضيف إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي كل عام اعتمادا على العمر. يبلغ الحد الأقصى للمساهمة في سنتي الضرائب 2019 و 2020 6000 دولار للمدخرين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا. بالنسبة للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 50 عامًا فما فوق ، يتم تطبيق حدود اشتراك سنوية أعلى من خلال مخصص اشتراكات اللحاق بالركب ، مما يسمح بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار (أو ما مجموعه 7000 دولار).

بموجب قانون SECURE ، الذي تم إقراره في ديسمبر 2019 ، يجوز لأصحاب الحسابات الاستمرار في تقديم مساهماتهم لأجل غير مسمى في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.

6000 $

يمكن أن يساهم الحد الأقصى للمبلغ الذي يقل عمره عن 50 عامًا في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي للسنة الضريبية 2020 (لم يتغير عن عام 2019).

الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي و 401 (ك) أو خطط صاحب العمل الأخرى

عندما يكون لديك كل من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، قد تحدد مصلحة الضرائب مبلغ الاشتراكات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية التي يمكنك خصمها من الضرائب الخاصة بك. في عام 2020 ، على سبيل المثال ، إذا شارك دافع الضرائب في برنامج برعاية صاحب العمل ، مثل برنامج 401 (ك) أو برنامج معاش ، فإن هذا الفرد ، الذي يقدم كشخص واحد ، سيكون مؤهلاً فقط لأخذ خصم كامل على الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إذا كان دخله الإجمالي المعدل (MAGI) 65000 دولار أو أقل ، أو 104000 دولار أو أقل إذا تزوج إيداع مشترك. مع MAGIs من 75000 $ للعزاب و 124000 $ للأزواج ، لا يسمح مصلحة الضرائب أي خصومات. بينهما ، هناك خصم جزئي.

يجب تقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي من خلال الموعد النهائي لتقديم الضريبة (بما في ذلك أي تمديدات). على سبيل المثال ، يمكنك تقديم مساهمة في IRA 2019 الخاص بك حتى 15 أبريل (نيسان) 2020 - أو بعد ذلك إذا قمت بتقديم ملف ملحق. إذا كنت تتجاوز الحدود ، فلا يزال بإمكانك المساهمة في دخل ما بعد الضريبة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي والاستفادة من نموه الخالي من الضرائب ، ولكن عليك استكشاف الخيارات الأخرى أيضًا.

في نهاية المطاف ، يجب دفع ضريبة الدخل على أموال الجيش الجمهوري الايرلندي في وقت السحب ، مع مراعاة الضريبة على الفرد خلال التقاعد.

توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية

عندما تتلقى توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يعامل مصلحة الضرائب الأموال كدخل عادي وتخضع لضريبة الدخل. يمكن لأصحاب الحسابات الحصول على توزيعات في وقت مبكر من عمر 59 سنة. بدءًا من عمر 72 عامًا ، يجب على حاملي الحسابات أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) من حساباتهم التقليدية. (ملاحظة: وفقًا لقانون SECURE ، الذي أصبح قانونًا في ديسمبر 2019 ، ينطبق الحد الأدنى لسن 72 عامًا اعتبارًا من عام 2020 فصاعدًا. ولا تزال عتبة RMD القديمة البالغة 70 درجة سارية إذا كنت قد تجاوزت هذا السن قبل 31 ديسمبر 2019.)

إن الأموال التي تمت إزالتها قبل استحقاق التقاعد الكامل تتحمل غرامة قدرها 10 ٪ (من المبلغ المسحوب) والضرائب ، بمعدلات ضريبة الدخل القياسية. هناك استثناءات لهذه العقوبات في حالات معينة. وتشمل هذه:

• كنت تخطط لاستخدام التوزيع نحو شراء أو إعادة بناء المنزل الأول لنفسك أو لأحد أفراد الأسرة المؤهلين (بحد أقصى 10000 دولار في العمر). ستصبح معاقًا قبل حدوث التوزيع. يتلقى المستفيد الخاص بك الأصول بعد وفاتك. الأصول لتغطية النفقات الطبية غير المستردة. التوزيع الخاص بك هو جزء من برنامج SEPP. يمكنك استخدام الأصول لتغطية نفقات التعليم العالي ، أو النفقات المتكبدة لإنجاب أو تبني طفل. يمكنك استخدام الأصول لدفع تكاليف التأمين الطبي بعد أن تفقد وظيفتك. يتم توزيع الأصول نتيجة لفرض ضريبة مصلحة الضرائب. والمبلغ الموزع هو عائد على مساهمات غير قابلة للخصم. أنت في الخدمة العسكرية وتستدعي الخدمة الفعلية لأكثر من 179 يومًا.

من المهم للفرد التحقق من محامي الضرائب أو مصلحة الضرائب للتأكد من أن تفاصيل وضعهم مؤهلة للحصول على تنازل عن عقوبة 10 ٪.

الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مقابل أنواع الجيش الجمهوري الايرلندي الأخرى

تتضمن الأنواع الأخرى من IRA Roth IRA و SIMPLE IRA و SEP IRA. الأخيران يولدان من قبل صاحب العمل ، ولكن يمكن للأفراد إنشاء Roth الجيش الجمهوري الايرلندي إذا كانوا يلبون قيود الدخل. يمكن إنشاء هذه الحسابات الفردية من خلال وسيط. يمكنك التحقق من بعض أفضل الخيارات من خلال قائمة Investopedia لأفضل الوسطاء في IRAs.

روث الجيش الجمهوري الايرلندي

بخلاف الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، فإن مساهمات Roth IRA غير معفاة من الضرائب ، والتوزيعات الإلكترونية المؤهلة معفاة من الضرائب. هذا يعني أنك تساهم في Roth IRA باستخدام الدولار بعد خصم الضرائب ، لكن مع نمو الحساب ، لا تواجه أي ضرائب على أرباح الاستثمار. نظرًا لأنك دفعت ضرائب على مساهماتك ، فيمكنك في الواقع سحبها بدون أي عقوبة في أي وقت. ومع ذلك ، لا يمكنك سحب الأرباح حتى سن 59 عامًا ، دون التعرض لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪.

عند التقاعد ، يمكنك الانسحاب من الحساب دون تكبد أي ضرائب دخل على السحوبات الخاصة بك. لا تملك Roths أيضًا RMDs: إذا كنت لا تحتاج إلى المال ، فلا يتعين عليك إخراجه من حسابك والقلق من العقوبات المفروضة على عدم القيام بذلك. يمكنك أيضًا تحويل الأموال ، دون أن تمس ، إلى ورثتك ، إذا كنت لا تحتاج في النهاية إلى استخدامها.

مساهمات Roth IRA لعامي 2019 و 2020 هي نفس مساهمات IRA التقليدية: 6000 دولار ما لم تكن تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر ويمكن أن تكون مؤهلاً لمساهمة اللحاق بالركب التي ترفع الحد الأقصى إلى 7000 دولار. المصيد: ليس الجميع مؤهلين للمساهمة في Roth IRA. هناك قيود على الدخل ، مع الإلغاء التدريجي للمساهمات مع زيادة MAGI. في عام 2020 ، يتراوح نطاق التخلص التدريجي من دخل مساهمات روث للأزواج المتزوجين الذين يقدمون بصورة مشتركة ما بين 196000 دولار و 206000 دولار ؛ للأفراد ورؤساء الأسر ، يتراوح بين 124000 و 139000 دولار. إذا ربحت أكثر من تلك المبالغ ، فلن تتمكن من المساهمة في روث على الإطلاق.

البساط و SEP IRA

IRAs البسيطة و IRAs SEP هي فوائد يتم الحصول عليها من قبل صاحب العمل ولا يمكن للأفراد فتحها ، على الرغم من أن أصحاب المهن الحرة أو المالكين وحدهم يمكنهم ذلك. بشكل عام ، تعمل هذه IRAs بشكل مشابه لـ IRAs التقليدية ، لكن لها حدود مساهمة أعلى وقد تسمح بمطابقة الشركة.

معاش الموظف المبسط (SEP ، أو SEP IRA) هو خطة التقاعد التي يمكن لصاحب العمل أو الأفراد العاملين لحسابهم الخاص تأسيسها. يُسمح لصاحب العمل بخصم ضريبي للمساهمات المقدمة في خطة SEP ويقدم مساهمات إلى SEP IRA لكل موظف مؤهل على أساس تقديري. في الأساس ، يمكن اعتبار الجيش الجمهوري الايرلندي SEP الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مع القدرة على تلقي مساهمات صاحب العمل. إحدى المزايا الرئيسية التي يقدمها الموظفون هي أن مساهمات صاحب العمل يتم تكليفها على الفور.

الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط هو خطة الادخار للتقاعد التي يمكن استخدامها من قبل معظم الشركات الصغيرة مع 100 موظف أو أقل. يشير "SIMPLE" إلى "خطة مطابقة حوافز التوفير للموظفين" ، و "IRA" تعني "حساب التقاعد الفردي". يمكن لأصحاب العمل اختيار تقديم مساهمة في حساب التقاعد بنسبة 2 ٪ لجميع الموظفين أو مساهمة مطابقة اختيارية تصل إلى 3 ٪. يمكن للموظفين المساهمة بحد أقصى 13000 دولار سنويًا في عام 2019 و 13500 دولار في عام 2020 ؛ يتم زيادة الحد الأقصى بشكل دوري لحساب التضخم. قد يقدم مدخرو التقاعد الذين يبلغون من العمر 50 عامًا فما فوق مساهمة إضافية في اللحاق بالركب تبلغ 3000 دولار ، وبذلك يصل الحد الأقصى السنوي إلى 16،000 دولار في عام 2020.