جدول المحتويات
- افصل كيان العمل
- مصاريف الأعمال القياسية
- إقرار ضريبي
- الخط السفلي
مثل كل أصحاب الأعمال الصغيرة ، يسعى المستشارون الماليون إلى إيجاد طرق لتخفيض الضرائب وزيادة الدخل والادخار للتقاعد. يتحمل المستشارون الذين يمتلكون أعمالهم الخاصة عددًا من النفقات الفريدة في مجال عملهم ، ولكن هناك أيضًا العديد من التدابير التي يمكن أن يتخذها معظم أو جميع دافعي الضرائب الذين يعملون لحسابهم لتقليل دخلهم المبلغ عنه.
تتناول هذه المقالة الطرق الرئيسية المتاحة للمستشارين الماليين لخفض إجمالي الدخل المعدل الذي يجب عليهم إبلاغ مصلحة الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- إذا كنت مستشارًا ماليًا ، فأنت بحاجة إلى التعامل مع ممارستك مثل أي عمل تجاري صغير آخر. هذا يعني فهم الإعفاءات الضريبية والخصومات المتاحة لك وتأتي في وقت الضريبة. في حين أن النفقات القياسية مثل النفقات العامة والمواد التسويقية موجودة في جميع أنواع الشركات والمستشارين الماليين يمكنهم المطالبة بخصومات إضافية خاصة بمجالك.
افصل كيان العمل
يتبع العديد من المستشارين الماليين نفس الإستراتيجية التي يتبعها أصحاب الأعمال الصغيرة الآخرون من خلال تدوير ممارساتهم في كيانات أعمال منفصلة ، مثل شركة الفرع S أو C أو شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة. ثم يدفعون أنفسهم رواتب من أعمالهم ، وبالتالي يتركون الدخل المتبقي من الممارسة الخاضعة للضريبة على الشركة نفسها.
هذا يمنع الممارس من أن يكون مسؤولاً شخصياً عن جميع الضرائب المفروضة على العمل ويسمح له أو لها أيضًا بالهروب من ضريبة العمل الحر. يمكن أن يقلل أيضًا من مسؤولية المستشار في التقاضي. إذا قام أحد العملاء بمقاضاة المستشار لأي سبب من الأسباب ، فقد يكون العمل نفسه مسؤولاً ، ولكن ليس المستشار ، بناءً على كيفية إعداد النشاط التجاري.
مصاريف الأعمال القياسية
هناك عدد كبير من مصاريف الأعمال التي يمكن للمستشارين اقتطاعها بنفس الطريقة التي يتم بها خصم أي أعمال تجارية صغيرة أخرى. وتشمل هذه:
- التسويق والإعلانهواتف الأعمال والهواتف المحمولةإيجار ، النفقات العامة ، والمرافقمرتبات الموظفينإنتاج العمالالحياة والتأمين الصحي والمزايا الأخرى ، حسابات التوفير الصحيالمعدات المكتبية القياسية ، مثل الورق والناسخات والأثاثمصاريف الكمبيوتر والبرامج ، مثل برامج المحاسبة التي تتبع إيرادات الأعمال والمستحقات نفقاتإشتراكات خطة التقاعد التقليدية (تلك التي يتم حسمها الآن مع توزيعات خاضعة للضريبة عند التقاعد)
ومع ذلك ، فإن المخططين الماليين لديهم أيضًا مجموعة من النفقات الفريدة لمهنتهم. وفقًا لنموذج أعمالهم ، يجب على معظم أو جميع المستشارين دفع بعض أو كل ما يلي:
- تكاليف الوسيط / التاجر
معظم الوسطاء يتقاضون رسوماً سنوية على موظفي المستشارين من مختلف الأنواع ، مثل رسوم الصيانة والإدارية. كما يحتفظون عادة بجزء من العمولات الإجمالية التي يحصل عليها وسطاءهم ومستشاريهم. (لا يتقاضى بعض الوسطاء / الوكلاء أي رسوم للمستشار ويحتفظ ببساطة بجزء أكبر من العمولات المكتسبة.) منصات التداول
يتخطى العديد من المستشارين الوسطاء / التجار من أجل الحصول على أفضل أسعار السوق الممكنة لعملائهم عند تقديم طلبات الأوراق المالية لعملائهم. تقوم منصات التداول بتوصيل المستشار مباشرةً إلى الأسواق وتجاوز صانعي السوق الذين يستخدمهم الوسيط / المتداولون للتداول لصالحهم. تتقاضى معظم منصات التداول رسومًا شهرية مقابل هذه الخدمة والتي يمكن أن تختلف وفقًا للخدمات التي يحتاجها المستشار. برامج التخطيط المالي
يستخدم معظم المستشارين اليوم برامج كمبيوتر متطورة لتحليل الأوراق المالية والمحافظ. هناك أيضًا العديد من برامج التخطيط المالي الشاملة التي تسمح للمستشارين بالدخول إلى كل جانب من جوانب الوضع المالي للعميل ثم تقديم تقارير مفصلة توضح ما يمكن أن يحدث في السيناريوهات الافتراضية المختلفة التي قد يختار العميل اتباعها. يكلف العديد من هذه البرامج آلاف الدولارات للشراء ومئات أخرى للحفاظ عليها كل عام. مصاريف التعليم والشهادات
يمكن أن تكون تكاليف التعليم المستمر والعمل الطبقي للشهادات المهنية مثل CFP® أو CLU أو ChFC كبيرة ويمكن استقطاعها للمستشارين. تكاليف الترخيص لبيع الأوراق المالية أو التأمين قد تكون أو لا تكون قابلة للخصم ، وهذا يتوقف على ظروف المستشار. لن يتمكن المستشار الجديد الذي جاء للتو من مهنة مختلفة تمامًا لبدء ممارسة جديدة من خصم هذه النفقات ، لأنهم سيؤهلون المستشار للعمل في مجال عمل مختلف. لكن المستشارين الذين يمارسون بالفعل في بعض القدرات قد يكونون قادرين على شطب هذا إذا كان مصلحة الضرائب تعتبرهم يعملون في نفس المجال.
إقرار ضريبي
يجب على المستشارين الماليين الإبلاغ عن دخلهم التجاري والدخل الشخصي على نفس النماذج الضريبية مثل جميع أصحاب الأعمال الصغيرة الآخرين. يجب على أولئك الذين يعملون كمالكين منفردين الإبلاغ عن جميع إيرادات ونفقات الأعمال في الجدول C ، بينما يجب على الآخرين تقديم عوائد شراكة أو ضرائب على الشركات. يجب على المستشارين الماليين الذين يعملون كموظفين الإبلاغ عن جميع المصاريف ذات الصلة بالوظائف غير المستردة في النموذج 2106 ونقلها إلى الجدول "أ" (أولئك الذين لا يستطيعون تفصيل الخصومات لا يمكنهم القيام بذلك).
قد يتم خصم النفقات الرئيسية مثل الأثاث الجديد في السنة المشتراة بموجب المادة 179 من قانون الإيرادات الداخلية على نوع الإقرار الضريبي المناسب. يجب على المستشارين أيضًا توخي الحذر لتقسيم نفقات أعمالهم على أساس كل عميل لأغراض حفظ الدفاتر ، حيث أن مصلحة الضرائب قد تتطلب ذلك في حالة إجراء التدقيق. هذا يعطي المستشارين فكرة عن مقدار ما ينفقونه على كل من عملائهم. يمكن لمعظم المستشارين الوفاء بهذه الالتزامات بسهولة من خلال برنامج محاسبة أعمال قياسي.
الخط السفلي
على الرغم من أن العديد من استراتيجيات التوفير الضريبي المقدمة هنا تنطبق على معظم أصحاب الأعمال الصغيرة ، إلا أن هناك عدة أنواع من النفقات يتحملها المحترفون الماليون فقط. بعض المستشارين قادرون أيضًا على إعداد وتقديم عائداتهم الخاصة ، ولكن قد يكون من الحكمة أن يكون أولئك الذين ليسوا مدربين على إعداد الضرائب من الحكمة أن يفوضوا هذه المهمة إلى شخص آخر (ثم يخصمون تكاليف إعداد الضرائب على عائداتهم).
