أصحاب الأعمال الصغيرة لديهم العديد من الخيارات للاختيار من بينها عندما يتعلق الأمر بالتخطيط للتقاعد. يمكن أن توفر IRAs التقليدية أو Roth بداية جيدة للادخار من أجل التقاعد ، لكن أصحاب الأعمال الناجحين غالباً ما يحتاجون إلى خطة تسمح لهم بتأجيل مبالغ أكبر بكثير على أساس سنوي.
تم تقديم SEP-IRAs كطريقة للسماح لأصحاب الأعمال الصغيرة بإنشاء حساب تقاعد لأعمالهم دون حدوث أي صداع يأتي مع خطط برعاية ERISA. لكن التشريع المالي اللاحق أنشأ Solo 401 (k) ، والذي يوفر أيضًا طريقة مبسطة لأصحاب الأعمال للادخار للتقاعد والتمتع ببعض فوائد خطة 401 (k) غير المتوفرة مع SEPs. ولكن أي نوع من الحساب هو أفضل؟
كيف هؤلاء يعملون
كانت SEP-IRA موجودة منذ عقود ، وربما لا تزال هي أبسط طريقة لأصحاب الأعمال للادخار للتقاعد. هذه الخطط هي مشاركة بحتة في الأرباح وتسمح للمالك بتقديم مساهمات لنفسه ولجميع الموظفين المؤهلين.
المبلغ الذي يمكن المساهمة فيه هو ما يصل إلى 25 ٪ من إيرادات الأعمال (20 ٪ في حالة ملكية فردية لشركة ذات عضو واحد LLC) أو 57000 $ لعام 2020 (56000 $ لعام 2019). واحدة من المزايا الرئيسية لـ SEPs هي بساطتها النسبية مقارنة بمتطلبات الإبلاغ الصارمة التي تأتي مع خطط مؤهلة ، حتى تلك المصممة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص مثل خطط Keogh.
تعد خطط Solo 401 (k) إضافة حديثة نسبيًا إلى مجتمع خطة التقاعد. تم تصميم هذه الخطط حصريًا للملكية الفردية التي لها موظف واحد فقط (المالك). يُعرف أيضًا باسم خطط 401 (ك) الفردية أو لحسابهم الخاص ، يعتبر هذا النوع من حساب توفير التقاعد عمومًا خيارًا أفضل للممارسين الفرديين من SEP-IRAs لأنهم يقدمون أيضًا الميزات التالية:
- تأجيل الموظف: على عكس خطط SEP ، يتيح Solo 401 (k) للمشاركين تقديم مساهمة منفصلة للموظفين بالإضافة إلى مساهمة في مشاركة الأرباح. يتيح ذلك للمالك المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار في الخطة لعام 2020 (19000 دولار لعام 2019) حتى لو كان العمل يفقد المال في تلك السنوات. مساهمات اللحاق بالركب: يسمح Solo 401 (k) بالمساهمة بنفس المبلغ من قبل المالك SEP (انظر الحدود أعلاه) ، لكنها تتيح أيضًا للمشاركين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ 6500 دولار إضافي لعام 2020 (6000 دولار لعام 2019) كمساهمات للحاق بالركب. مساهمات Roth: تسمح خطط Solo 401 (k) بمساهمات Roth ، والتي يمكن أن تسمح للمالك بتجميع مجموعة كبيرة من أموال معفاة من الضرائب بمرور الوقت. يسمح SEP-IRAs فقط بالمساهمات التقليدية قبل الضريبة. توفير القروض: يمكن أن تسمح خطط Solo 401 (k) للمشاركين بالحصول على قرض يساوي أقل من 50٪ من رصيد الخطة أو 50،000 دولار. القروض غير متوفرة مع خطط SEP.
ومع ذلك ، فإن SEP IRAs تسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات في خطة التقاعد نيابة عن الموظفين ، على الرغم من السماح لهم باستبعاد العاملين بدوام جزئي ، والذين تقل أعمارهم عن 21 عامًا والذين لم يعملوا لدى صاحب العمل في عامين على الأقل من السنوات الخمس الماضية.
حدود المساهمة هي نفسها بالنسبة للمالك ، باستثناء أنه أقل من دولار الحد أو 25 ٪ من إجمالي تعويض الموظف. يمكن أيضًا إنشاء SEP-IRAs في أي وقت قبل قيام صاحب العمل بتقديم إقرار ضريبي ، في حين يجب تقديم مساهمات منفردة 401 (k) بحلول 31 ديسمبر من العام السابق حتى يتم احتسابها عند العودة.
الخط السفلي
أصحاب الأعمال الصغيرة لديهم خيارات أكثر اليوم عندما يتعلق الأمر بالادخار للتقاعد. يمكن لأولئك الذين لديهم موظفين بدوام كامل الادخار للتقاعد باستخدام SEP-IRA ، في حين يمكن للممارسين منفردين الاختيار بين ذلك وخطة 401 (k) منفردة التي لها حدود مساهمة أعلى ومزايا أخرى. لمزيد من المعلومات حول خطط التقاعد والحسابات ، قم بتنزيل المنشورات 575 و 590 من موقع مصلحة الضرائب أو استشر مستشارك المالي.
