ما هي مناورة سميث
مناورة سميث هي إستراتيجية مالية قوية تجعل الفائدة على ضريبة الرهن العقاري قابلة للخصم في كندا. مصلحة الرهن العقاري في كندا ، بخلاف الولايات المتحدة ، ليست معفاة من الضرائب ويجب دفعها بدولارات بعد الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، يتلقى مالكو المنازل زيادة في استرداد الضرائب السنوية ، مما يقلل من عدد سنوات رهنهم ويزيد صافي ثروتهم ، كل ذلك باستخدام الأساليب القانونية التي استعرضتها وكالة الإيرادات الكندية (CRA).
كسر أسفل مناورة سميث
تم تطوير وتعديل Smith Smith في كتاب يحمل نفس الاسم من قبل Fraser Smith ، وهو مخطط مالي سابق مقره في Vancouver Island ، كندا. سميث يطلق عليه مناورة استراتيجية لتحويل الديون بدلاً من تكتيك الاستدانة ، بالنظر إلى قدرته على استرداد الضرائب وتسديد سداد الرهن العقاري بشكل سريع ومحفظة التقاعد المتنامية.
تستفيد الإستراتيجية من حقيقة أنه على الرغم من أن فوائد الرهن العقاري في كندا ليست معفاة من الضرائب ، فإن الفائدة المدفوعة على القروض للاستثمارات معفاة من الضرائب. لاحظ أن هذا لا يمتد ليشمل القروض التي تم الحصول عليها للاستثمارات التي تم إجراؤها في الخطط المسجلة مثل خطط ادخار التقاعد المسجلة (RRSPs) والحسابات المعفاة من الضرائب ، والتي لديها بالفعل إعفاءات ضريبية خاصة بها.
مثال على الإستراتيجية هو إذا حصل المقترض على رهن قابل للقراءة ، والذي يتكون من رهن وخط ائتمان موحد. كل شهر ، حيث يقوم المقترض بدفع رهن عقاري ، يتم في نفس الوقت إعادة اقتراض مبلغ رأس المال الذي تم سداده في ذلك الشهر تحت بند الائتمان. يبقى صافي الدين على حاله لأن كل دولار من أصل الرهن العقاري يسدد إلى المقرض تتم إعادة استعارته تحت خط الائتمان.
يتم استثمار الأموال الموجودة في خط الائتمان ، ويفترض أن يكون معدل العائد أعلى من سعر الفائدة المدفوع على خط الائتمان. ومع ذلك ، فإن الميزة هنا هي أن مدفوعات الفائدة على خط الائتمان قابلة للخصم من الضرائب وينبغي أن تؤدي إلى استرداد الضريبة عندما يودع المقترض ضرائب في كندا. يمكن استخدام هذا الاسترداد الضريبي لسداد الرهن العقاري ، وبالتالي تسريع جدول سداد الرهن العقاري.
مخاطر مناورة سميث
مناورة سميث تحمل مخاطر. يظل صافي ديون المقترض كما هو بعد سنوات عديدة ، بدلاً من سداده كما هو الحال مع الرهن العقاري التقليدي ، والذي قد لا يكون مستقبلاً للمستثمرين المحافظين. أيضا ، قد يكون سعر الفائدة المدفوع على خط الائتمان أعلى من العائد الناتج عن محفظة الاستثمار. قد تتعامل وكالة الإيرادات الكندية مع الاستراتيجية. بالإضافة إلى ذلك ، إذا انخفضت قيمة المنزل بحدة ، فقد يصبح المقترض تحت الماء على رهنه ، والذي يحدث عندما يكون مبلغ القرض أعلى من القيمة السوقية للمنزل.
