ما هو التأمين على الحياة الفردية؟
التأمين على الحياة الفردية (SPL) هو نوع من التأمين على الحياة يفرض على حامل البوليصة دفع قسط مقدم واحد لتمويل البوليصة بالكامل. كان مرة واحدة ملجأ الضرائب الشعبية.
يتم تمويل التأمين على الحياة بمفرده بالكامل من البداية ، لذلك تتراكم الأموال بسرعة ؛ لكن مبلغ استحقاق الوفاة يختلف بناءً على المبلغ الذي تم استثماره وعمر وصحة حامل البوليصة في وقت استحقاق التأمين.
كم تأمين حياة تريد؟
فهم واحد للتأمين على الحياة بريميوم
يتطلب التأمين على الحياة بمفرده مبلغًا كبيرًا من حامل البوليصة يجعل هذا النوع من التأمين بعيدًا عن متناول العديد من المتقدمين. الميزة الكبيرة للتأمين على الحياة الفردية هي أن الدفعة الواحدة تمول السياسة بالكامل ، مما يضمن على الفور الحصول على فائدة كبيرة من الموت للمستفيدين.
ميزة أخرى مفيدة لبعض بوالص التأمين على الحياة الفردية هي قدرتها على تمويل الرعاية الطويلة الأجل ، إذا كان المؤمن عليه يتطلب ذلك. تسمح بعض بوالص التأمين على الحياة الفردية قسط حاملي وثائق التأمين بالاستفادة من معفاة الوفاة من الضرائب لدفع نفقات المعيشة. تؤدي عمليات السحب هذه إلى تقليل مقدار الوفاة وفقًا لذلك.
اثنين من السياسات الشعبية قسط واحد هي حياة واحدة قسط كامل وحياة متغير قسط واحد. يختلف الاثنان في كيفية تجميع كل سياسة لقيمة نقدية. الأول يقدم سعر فائدة ثابت خالي من المخاطر. الثانية تستثمر القيمة النقدية في محافظ تدار بنشاط ويأتي مع المخاطر والمكافآت المحتملة للاستثمار النشط.
الماخذ الرئيسية
- الحياة ذات القسط الفردي (SPL) هي تأمين يدفع فيه حامل البوليصة مبلغًا مقطوعًا مقدمًا في مقابل الحصول على استحقاق مضمون للوفاة. تتطلب هذه السياسة ، بطبيعتها ، أن يحصل حامل البطاقة على مبلغ كبير من المال مقدمًا ، وهذا يعني إنه ليس مجديًا ماليًا للعديد من الأفراد. تشتمل الخيارات التي يتم اختيارها بشكل متكرر على أن مدة الحياة الفردية الممتازة توفر معدل فائدة ثابتًا خالٍ من المخاطر ، في حين أن الحياة المتغيرة ذات قسط واحد تستثمر الأموال في محافظ تدار بشكل نشط. للمستفيدين ، بسبب التمويل المقطوع ، والقدرة على الوصول إلى بعض الأموال للرعاية طويلة الأجل إذا لزم الأمر.
التأمين على الحياة الفردية المتميزة كعقد هبات معدل
أقر الكونغرس الأمريكي قانون الإصلاح الضريبي لعام 1986 ظاهريًا لتبسيط قانون ضريبة الدخل وسد الثغرات. إحدى الثغرات التي لا تزال مفتوحة هي التأمين على الحياة ذو قسط واحد ، والذي سرعان ما أصبح شعبيًا كمأوى ضريبي.
تقدم العديد من بوالص التأمين على الحياة مزايا ضريبية ، لكن بوالص التأمين على الحياة بقسط واحد كانت مفيدة بشكل خاص. أولاً ، يتيح دفع القسط الفردي لحامل البوليصة تفريغ مبلغ ضخم من المال في السياسة دفعة واحدة. ثانياً ، قدمت العديد من سياسات الأقساط الفردية "قروض مغسولة" - قروض مقابل القيم النقدية للسياسات التي تأتي فعليًا بدون فوائد وضريبة ، وسعر الفائدة على القيمة النقدية يلغي الفائدة على القروض.
أقر الكونغرس قانون الإيرادات الفنية والمتنوعة لعام 1988 لمنع استخدام سياسات التأمين على الحياة كملاجئ ضريبية. أعاد القانون تصنيف سياسات التأمين على الحياة الفردية المتميزة كعقود هبات معدلة (MEC). تمنح MECs قروضًا وسحب مستحقات على أساس LIFO. وهذا يعني أن المكاسب الخاضعة للضريبة تأتي من السياسة قبل الإرجاع المبدئي المعفي من الضرائب ، مما يقلل من فائدتها كملاجئ ضريبية.
دفع إدخال MEC الناس إلى اللجوء إلى سياسات التأمين على الحياة بأكملها للحصول على مزايا ضريبية. في حين أن جميع بوالص التأمين على الحياة ذات الأقساط الفردية هي MECs ، فإن سياسات الحياة الكاملة تصبح فقط MECs إذا تجاوزت حدود الأقساط. يبحث المستثمرون عن استخدام سياسات الحياة الكاملة كملاجئ ضريبية لمحاولة الاستفادة من الميزة الضريبية القصوى للسياسة دون عبور أراضي MEC.
