خطة التقاعد ذات الكفاءة الضريبية
تعتمد كمية التوزيع على عدد من العوامل ، ولكن في الوقت الحالي ، دعنا نركز على الطريقة التي يجب أن تأخذ بها. ما هي الطريقة الأكثر فعالية من حيث الضرائب؟ طلبنا من بعض المستشارين الماليين أن يزنوا.
الماخذ الرئيسية
- نظرًا لعدم وجود ميزة ضريبية ، من الأسهل عادةً أن تأخذ RMD الخاص بك نقدًا. يمكنك أن تأخذ بالضبط المبلغ الذي تحتاج إليه ، وهو أمر غير ممكن دائمًا من خلال التوزيع العيني للأسهم أو صندوق مشترك. وبالنسبة للعملاء الذين لا يحتاجون إلى RMD للعيش والاستمتاع بتخفيض ضرائبهم ، فإنهم مؤهلون التوزيع الخيري هو خيار. يمكن أن يؤدي الحصول على اثنين من RMDs في نفس السنة إلى زيادة الضرائب وتأثير دخل الضمان الاجتماعي.
النقدية أو الأسهم؟
يجب أن تأخذ RMD الخاص بك عن طريق الحصول على النقد أو نقل الأسهم إلى حساب آخر؟ وفقًا لما ذكره مايكل جاري ، العضو المنتدب وكبير مسؤولي الامتثال في Yardley Wealth Management ، لا يهم هذا لأغراض الضرائب. "عادة ما يكون هناك القليل من الكفاءة الضريبية ، إن وجدت ، التي تتم إضافتها عن طريق أخذ توزيعات عينية بدلاً من النقد. وكل ما يخرج يتم فرض الضريبة عليه عند توزيعه ، ولا توجد مكاسب مدمجة في أي من النقد أو التوزيع العيني".
ويواصل قائلاً: "نظرًا لعدم وجود ميزة ، من الأسهل عادةً أن تأخذ فقط النقود. الميزة هي أنه يمكنك أن تأخذ بالضبط المبلغ الذي تحتاجه ، وهو أمر غير ممكن دائمًا إذا كنت تقوم بتوزيع عيني للأسهم أو الصندوق المشترك ".
إنه يقدم استثناءين ، على الرغم من ذلك: "أولاً ، إذا لم يكن لديك أي نقود في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك وإما أنه سوق للاكتئاب أو كان الاكتئاب مفضلًا لك على المدى الطويل ، فقد يكون من الأفضل أن تحصل على التوزيع اللطيف بدلاً من بيع شيء بسعر منخفض. لن يساعد ذلك في فرض الضرائب ، ولكنه قد يكون قرار الاستثمار الأفضل ".
"الاستثناء الآخر" ، كما يقول ، هو "إذا كنت تمتلك أسهم شركة ذات قيمة عالية في خطة تقاعد شركة وتريد استخدام قواعد التقدير غير المحقّق (NUA). بعد ذلك ، يمكنك سحب المخزون ودفع الضرائب على أساس التكلفة بمعدلات ضريبة الدخل العادية ، ودفع معدلات أرباح رأس المال على المدى الطويل على بقية التقدير (سواء كنت تبيع على الفور أو في المستقبل)."
اعطائها للجمعيات الخيرية
انتظر حتى 1 أبريل؟
يقول مايكل توف ، دكتوراه ، رئيس ومؤسس خدمات AIN في كاري ، نورث كارولاينا ، "يسمح القانون للشخص الذي يبدأ RMDs في المرة الأولى (بعد بلوغه سن 72) بتأجيل أخذ RMD الأول حتى 1 أبريل من العام التالي. " لكنه يواصل القول إنه من المحتمل ألا تكون أفضل فكرة للانتظار لأن الشخص سيتعين عليه الحصول على اثنين من RMDs في نفس العام ، مما قد يؤدي إلى زيادة الضرائب ويكون له تأثير على دخل الضمان الاجتماعي.
كما يقدم مثالًا آخر: "لنفترض أن دافع الضرائب الذي يبلغ من العمر 72 عامًا (أو قبل) في 31 ديسمبر من العام الحالي لديه حساب IRA بقيمة 100،000 دولار. سيكون RMD 3650 دولارًا. لأغراض هذا الرسم التوضيحي ، افترض أن حساب IRA لا ينمو ولا ينخفض عن إزالة RMD نفسه ، فإذا تم أخذ RMD 3،650 دولار بحلول 31 ديسمبر أو قبل ذلك ، فإن قيمة الحساب في نهاية 31 ديسمبر هي 96350 دولارًا ، وسيبلغ RMD للعام التالي 3،636 دولارًا. يتم أخذ RMD الأول البالغ 3650 دولارًا في أي وقت اعتبارًا من 2 يناير وحتى 1 أبريل ، وتستند RMD المستحقة لتلك السنة الثانية إلى 100000 دولار وستكون 3،774 دولارًا."
ويواصل قائلاً: "إن أخذ RMD الأول بعد 31 كانون الأول (ديسمبر) ، على الرغم من السماح به بموجب القانون ، يؤدي إلى زيادة RMD الثانية بشكل غير ضروري بمبلغ 138 دولارًا. قد لا يكون هذا كثيرًا في المخطط الكبير للأشياء ، لكن المال هو المال. والمجموع قفزت كمية التوزيع المبلغ عنها في السنة الثانية من 3،774 دولارًا إلى 7،286 دولارًا. أخيرًا ، بالنظر إلى أن معدل الجيش الجمهوري الايرلندي في هذا البلد أقرب إلى 300،000 دولار ، فكل واحدة من هذه العضات تضاعف حجمها ثلاث مرات فقط."
الخط السفلي
وافق جميع المستشارين الذين طلبناهم على أنه بصرف النظر عن استخدام QCD ، هناك القليل الذي يمكنك القيام به لتجنب دفع الضرائب. يقول Tove ، "لا يوجد شيء مثل الطريقة الضريبية الأكثر فاعلية لاتخاذ RMDs. يتم الإبلاغ عن التوزيع سنويًا في النموذج 1040 كإيراد خاضع للضريبة. وسواء كان يؤخذ شهريًا أو ربع سنوي أو سنويًا ، فلا فرق".
