ما هو القانون الآمن؟
قانون إعداد كل مجتمع من أجل تعزيز التقاعد (SECURE) هو مشروع قانون من الحزبين مصمم لمساعدة قدرة الأميركيين على الادخار للتقاعد. يسعى مشروع القانون لتحسين فرص التقاعد في البلاد. أقر مشروع القانون مجلس النواب الأمريكي بتصويت 417-3 في يوليو 2019 وبعد ذلك من قبل مجلس الشيوخ ، كجزء من فواتير الإنفاق وتمديد الضرائب في 19 ديسمبر 2019. تم توقيعه ليصبح قانونًا من قبل الرئيس دونالد ترامب في 20 ديسمبر.
فهم قانون آمن
تم تصميم قانون SECURE لتخفيف أزمة مدخرات التقاعد التي تلوح في الأفق من خلال:
- تسهيل تقديم الشركات الصغيرة لموظفيها خطط 401 (ك) من خلال توفير الإعفاءات والحماية الضريبية على الخطط الجماعية لأصحاب عمل متعددين - السماح باستحقاقات التقاعد للموظفين طويلة الأجل وغير المتفرغين - إلغاء القيود العمرية القصوى على اشتراكات التقاعد ، التي كانت محددة مسبقًا في سن 70 الحد الأدنى المطلوب لسن التوزيع (RMD) إلى 72 من 70½. السماح بسحوبات معفاة من العقوبة تصل إلى 5000 دولار من خطط التقاعد للولادة أو تبني الطفل. قواعد الاسترخاء على أرباب العمل الذين يقدمون معاشات سنوية من خلال خطط التقاعد المدعومة. خطط التوفير في التعليم لسداد بعض القروض الطلابية - رفع مكونات قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل التي رفعت الضرائب على المزايا التي يتلقاها أفراد أسر المحاربين القدامى المتوفين ، وكذلك الطلاب وبعض الأمريكيين الأصليين. وجمع ما يقدر ب 15.7 مليار دولار لدفع من أجل هذه التغييرات: إزالة إستراتيجية تخطيط الحوزة الممتدة في الجيش الجمهوري الايرلندي التي تسمح بغير الزوج رسوم من الجيش الجمهوري الايرلندي لنشر المدفوعات من الأموال الموروثة على مدى حياتهم. سيكون الحد الجديد في غضون 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب الأصلي.
تمت صياغة مشروع القانون لمعالجة صعوبة الأمريكيين في الادخار والاستثمار للتقاعد. وجدت دراسة أجرتها Northwestern Mutual في عام 2018 أن واحداً من بين كل خمسة أمريكيين ليس لديهم مدخرات تقاعدية على الإطلاق ، في حين أن واحدًا من كل ثلاثة من هؤلاء الأقرب إلى سن التقاعد لديهم أقل من 25000 دولار. بالنظر إلى العمر المتوقع الأطول من الأجيال السابقة ، إلى جانب معدل التضخم ، يوصى بحد أدنى من الرصيد يبلغ مليون دولار + لحسابات التقاعد بحلول تاريخ التقاعد.
1 مليون دولار
الحد الأدنى الموصى به من رصيد مدخرات التقاعد اللازمة للعيش بشكل مريح.
يُعزى جزء من المشكلة إلى التحول عن خطط المنافع المحددة ، والتي يضمن فيها صاحب العمل دفع تعويضات للموظفين بعد التقاعد ، إلى خطط مساهمة محددة ، حيث تحفظ الموظفة بمفردها للتقاعد ، وغالبًا ما يساهم صاحب العمل مبلغ محدد مسبقًا لصندوق التقاعد للموظف.
غالبًا ما تُخصم المساهمات في خطط المساهمة المحددة من راتب الموظف ويُسمح للرصيد بالنمو بدون إعفاء من الضرائب إلى أن يتم السحب ، عادة أثناء التقاعد. بمجرد بلوغهم سن معينة ، يُطلب من مدخرين التقاعد سحب مبلغ محدد من سيارات مدخرات التقاعد الخاصة بهم كل عام ، في ما يشار إليه على أنه الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD). سيرفع قانون الأمان هذا العمر من 70 إلى 72 عامًا. ويعني تأخير سن التوزيع المطلوب تأخير عبء الضريبة على السحوبات ، والسحب من المدخرات التي قد تحتاج إلى استمرار المتقاعدين لعدة عقود.
يعتمد قانون الحماية على التشريعات السابقة التي تم اقتراحها ولكنها فشلت في الحصول على قوة في السنوات الأخيرة ، وهي قانون التوفير الأسري وتكرارات متعددة لقانون تعزيز التقاعد والادخار (RESA). تم النظر في نسخة من RESA في مجلس الشيوخ ، لكن قانون SECURE هو التشريع الذي أقر بالفعل وأصبح قانونًا.
