جدول المحتويات
- مراحل الأقساط
- خيارات دفع الأقساط
- حساب الدفع الشهري
- ضريبة دفع الأقساط
- مخاوف جودة الائتمان
- الخط السفلي
بالنسبة لبعض المستثمرين ، يمكن أن تكون الأقساط جزءًا مناسبًا من الخطة المالية السليمة. ومع ذلك ، فإن إحدى ميزات الأقساط التي يساء فهمها بشكل شائع هي خيارات الدفع. أدناه ، نعرّف هذه الخيارات ، وكيفية حسابها ، وكيفية فرض الضرائب عليها. وغالبا ما يتم دفعها من خلال التحويلات ACH.
مراحل الأقساط
المرحلتان في حياة الأقساط هما مرحلة التراكم ومرحلة الإزالة (أو مرحلة الدفع). أثناء مرحلة التراكم ، يمكنك إضافة أموال إلى عقد الأقساط عن طريق إيداع النقود أو تحويل القيم النقدية للتأمين على الحياة أو القيام بتبادل 1035 من الأقساط الأخرى (على سبيل المثال لا الحصر طرق المساهمة). إذا كنت تتبع قواعد الأقساط ، فسوف يقوم الأقساط بتجميع الأرباح على أساس الضرائب المؤجلة حتى تبدأ في إجراء عمليات السحب.
بمجرد بلوغك سن 59 عامًا ، يمكنك البدء في سحب الأموال من الأقساط بدون رسوم جزائية.
خيارات دفع الأقساط
هناك بعض الطرق المختلفة لأخذ دفعات الأقساط. الطرق الأكثر شيوعًا هي:
- طريقة التبخيرالجدول المنتظم للانسحاب ودفع المبلغ الإجمالي
تمنحك طريقة التخفيف بعض الدخل الشهري لفترة محددة. وفقًا لجدول السحب النظامي ، لديك سيطرة كاملة على توقيت التوزيعات ولكن لا توجد حماية ضد الأصول السنوية المتبقية.
خيار تحفيز الحياة
يوفر خيار الحياة عادةً أعلى دفع تعويضات لأن الدفعة الشهرية يتم حسابها فقط على عمر المسبب. يوفر هذا الخيار تدفق الدخل مدى الحياة ، وهو تحوط فعال ضد تجاوز دخل التقاعد الخاص بك.
خيار إزالة الحياة المشتركة
يسمح لك هذا الخيار الشائع بنقل الدخل إلى زوجتك عند وفاتك. الدفع الشهري أقل من خيار الحياة لأن الحساب يعتمد على متوسط العمر المتوقع لكلا الزوجين.
فترة معينة من التبييض
باستخدام هذا الخيار ، يتم دفع قيمة الأقساط على مدى فترة زمنية محددة من اختيارك ، مثل 10 أو 15 أو 20 عامًا. إذا اخترت فترة زمنية مدتها 15 عامًا وتموت في غضون السنوات العشر الأولى ، فسيضمن العقد أن تدفع للمستفيد الخاص بك عن السنوات الخمس المتبقية.
الحياة مع مدة مضمونة
كثير من الناس يحبون فكرة الدخل من أجل الحياة (التي يحصلون عليها مع خيار الحياة) ، لكنهم يخشون اختيارها في حالة موتهم في المستقبل القريب. يمنحك خيار مدى الحياة المضمون تيار دخل مدى الحياة (مثل خيار الحياة) ، لذا فهو يدفع لك ما دمت تعيش فيه. ولكن مع هذا الخيار ، يمكنك اختيار فترة مضمونة ، مثل مدة مضمونة مدتها 10 سنوات ، والتي يُلزِم بدفع أقساطك السنوية بدفع أموالك أو المستفيدين منها حتى لو توفيت قبل انتهاء تلك الفترة المضمونة.
السحب المنهجي
بموجب هذه الطريقة ، يمكنك تحديد حجم الدفعة التي ترغب في تلقيها كل شهر وعدد الدفعات التي تريد تلقيها بشكل عام. ومع ذلك ، فإن شركة التأمين لن تضمن أنك لن تتحمل مدفوعات دخلك. يعتمد المبلغ الذي تتلقاه وعدد الشهور التي تتلقاها المدفوعات على مقدار ما لديك في الحساب. يقع عبء خطر متوسط العمر المتوقع على عاتقك.
دفع مبلغ مقطوع
لا يُنصح عادةً بسحب الأصول في الأقساط السنوية بمبلغ واحد ، لأنه في السنة التي تحصل فيها على المبلغ الإجمالي ، ستكون ضرائب الدخل العادية مستحقة على جزء الربح الاستثماري بأكمله من الأقساط السنوية. من الواضح أن هذا خيار دفع غير فعال للغاية من منظور تقليل الضرائب.
حساب الدفع الشهري
هناك العديد من العوامل التي تستخدمها شركات التأمين لحساب مبلغ الدفعة الشهرية ، ولكن اثنين من أكثرها شيوعًا هو الجنس والعمر - كلاهما يؤثر على متوسط العمر المتوقع. نظرًا لأن العمر المتوقع للمرأة أطول من الرجل ، فلن تحصل النساء على أجر شهري أعلى من نظرائهن الرجال. وبالطبع ، كلما كان عمرك أكبر ، كلما قل متوسط العمر المتوقع. سيحصل رجل يبلغ من العمر 75 عامًا يتمتع بخيار الحياة على راتب شهري أعلى من رجل يبلغ من العمر 65 عامًا لأنه من المفترض أن نهايته أقرب.
هناك عامل رئيسي آخر يؤثر على حجم دفعاتك الشهرية وهو خيار الدفع الذي تحدده ، والذي يؤثر على مدة بقاء الدفعات. على سبيل المثال ، إذا حددت خيار الحياة المشتركة ، فمن المرجح أن تكون دفعتك الشهرية أقل ، حيث يستمر الدفع لزوجتك بعد وفاتك.
أخيرًا ، يعتمد حجم العائد الشهري على شركة التأمين التي تستخدمها وعائدات الاستثمار المتوقعة على أموالك. إذا استطاعت الشركة جني 5٪ بدلاً من عائد 3٪ بأموالك ، فستكون دفعتك أعلى. ومع ذلك ، فإن الزيادة في دفعتك عندما تكون العائدات أعلى تعتمد على ما إذا كنت تختار دفعًا شهريًا ثابتًا أو دفع تعويض شهريًا متغيرًا من الأقساط السنوية. إذا قمت بتحديد المبلغ الثابت ، فلن تتغير دفعتك ، وتتحمل شركة التأمين كل مخاطر الاستثمار. ضمن العائد المتغير ، يتقلب حجم العائد الشهري بناءً على ظروف السوق ، لذلك تتحمل مخاطر السوق.
ضريبة دفع الأقساط
بمجرد إبطال العقد ، يعتبر جزء من كل دفعة (من الأقساط الثابتة) عائدًا جزئيًا للأساس (مساهمتك الأصلية) ، ويُعتبر جزءًا من الدخل الخاضع للضريبة باستخدام نسبة الاستبعاد. بمجرد تحديد طريقة الدفع الخاصة بك ، يجب أن تسأل عن نسبة الاستبعاد ، والتي تخبرك بالمبلغ المستبعد من الضريبة. إذا كانت نسبة الاستبعاد 80٪ على دفع شهري قدره 1000 دولار ، فسيتم استبعاد 800 دولار من ضريبة الدخل ، ويخضع 200 دولار للضريبة.
تخضع التوزيعات المبكرة (تلك التي تحدث قبل بلوغك 59 عامًا) لعقوبة بنسبة 10٪ ، وبالنسبة للأقساط السنوية التي تم شراؤها قبل 14 أغسطس 1982 ، يتم استخدام طريقة FIFO (لأول مرة ، لأول مرة في السحب). بالنسبة إلى الأرباح السنوية التي تم شراؤها بعد 13 أغسطس 1982 ، تكون قاعدة السحب هي LIFO (الأخيرة ، أولاً) ، وهذا يعني أن الأرباح ستصدر أولاً. لا يتعين عليك دفع غرامة بنسبة 10٪ فقط على السحب ولكن أيضًا ضريبة الدخل على أي جزء من السحب يعزى إلى مكسب استثماري. ليس قرارًا حكيمًا سحب الأموال قبل سن 59 عامًا ، لذا حاول تجنبها بأي ثمن.
مخاوف جودة الائتمان
والعامل الأخير في الاعتبار هو الجودة الائتمانية لشركة التأمين. تذكر أنه لمجرد أنك جمعت الأقساط في شركة تأمين واحدة على مدار العشرين عامًا الماضية ، فلن تحتاج بالضرورة إلى بدء دفعاتك معهم. إذا كانت شركة تأمين أخرى ذات تصنيف عال قد عرضت عليك دفعات شهرية أعلى ، فقد يكون من المفيد أن تنظر في القيام بتبادل 1035 معفاة من الضرائب لشركة التأمين الجديدة ، ولكن تأكد من مراجعة رسوم الاستسلام على عقدك الحالي قبل بدء أي نقل.
لدى شركات التأمين موظفين ذوي رواتب جيدة في الإدارات المتخصصة التي ستوفر لك دفعًا تقديريًا لكل خيار. اجعلهم يكسبون 1.5٪ إضافية من الرسوم التي يفرضونها سنويًا على عقدك: اطلب من شركات تأمين متعددة الجودة أن تقدم لك عرضًا للقيمة الحالية لقسطك مع خيارات دفع متعددة.
الخط السفلي
ليس من السهل اتخاذ قرار بشأن أفضل طريقة لدفع تعويضات التخفيف. النظر في أولوياتك ، والمبلغ الذي تحتاجه كل شهر ، والوقت الذي تعتقد أنك سوف تحتاج هذه المدفوعات.
بالطبع ، يمكنك اختيار عدم دفع أي مدفوعات على الإطلاق. بعض الأفراد لا يحتاجون إلى دخل من الأموال التي تراكمت في معاشاتهم السنوية. إذا كان الأمر كذلك بالنسبة لك ، فتأكد من التحقق من صحة تسمية المستفيد الخاص بك حيث يمكن تحويل الأقساط إلى المستفيد عند وفاتك.
