ثانية شكل ن

تعريف SEC نموذج N-CSR

SEC Form N-CSR هو نموذج تقوم شركة استثمار الإدارة المسجلة بإكماله وملفاته لدى هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) ، بعد إرسال التقارير السنوية ونصف السنوية إلى المساهمين. يجب على الشركة تقديم هذا النموذج في غضون 10 أيام من إرسال هذه التقارير إلى المساهمين.

كسر أسفل SEC نموذج N-CSR

تغطي المادة 30 من قانون شركة الاستثمار لعام 1940 والمادتين 13 و 15 (د) من قانون البورصة لعام 1934 متطلبات التقديم الخاصة بالنموذج N-CSR. (هذه هي الأقسام التي تتطلب من الشركات الاستثمارية والصناديق تقديم تقارير نصف سنوية وسنوية مع SEC والمساهمين.)

يجب على الشركات تقديم نموذج N-CSR إلكترونيًا ما لم يتم تقديمه لإعفاء المشقة. يجب على الشركات أيضًا توقيع النماذج وتضمين معلومات إضافية حسب الحاجة ، بما في ذلك (على سبيل المثال لا الحصر):

• نسخة من التقرير لأصحاب الأسهم - نسخة من مدونة أخلاقيات الشركة - اسم الخبير المالي في لجنة التدقيق في الشركة - الكشف عن أتعاب المحاسب الرئيسي والخدمات عن العامين الماليين السابقين. - الكشف عن المسجلين المسجلين أو سبب الإعفاء من لجنة التدقيق. المقتنيات الأمنية: الكشف عن سياسات التصويت بالوكالة

وفقًا لـ SEC ، يُقصد بهذا النموذج كدليل في إعداد تقرير أكبر (وليس مجرد نموذج فارغ يتم ملؤه). بالإضافة إلى ذلك ، لا ينبغي تقديم الإرشادات العامة للنموذج مع التقرير.

SEC نموذج N-CSR والتقارير السنوية ونصف السنوية

تتضمن التقارير السنوية ونصف السنوية المرتبطة بـ SEC Form N-CSR 10-K و 10-Q ، على التوالي. 10-K هو ملخص شامل لأداء الشركة التي تحتوي عادةً على مزيد من التفاصيل من التقرير السنوي العادي. يركز نموذج 10-K بشكل خاص على الأداء المالي والمخاطر (ما يريد المستثمر معرفته قبل شراء أو بيع أسهم الأسهم في الشركة أو الاستثمار في سندات الشركات الخاصة بالشركة).

يتضمن 10-K خمسة أقسام متميزة:

• يوفر Business نظرة عامة على العمليات الرئيسية للشركة ، بما في ذلك منتجاتها وخدماتها وكيف تحقق إيرادات. تحدد عوامل الخطر أي وجميع المخاطر التي تواجهها الشركة أو قد تواجهها في المستقبل ، مدرجة عادةً حسب الأهمية. البيانات المالية المختارة تفاصيل المعلومات المالية المحددة عن الشركة على مدى السنوات الخمس الماضية. تتيح مناقشة الإدارة وتحليل الحالة المالية ونتائج العمليات ، والمعروفة باسم MD&A ، للشركة فرصة لشرح نتائج أعمالها من السنة المالية السابقة. تشمل البيانات المالية والبيانات الإضافية البيانات المالية المدققة للشركة ، بما في ذلك بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. يتضمن هذا أيضًا خطابًا من المدقق المستقل للشركة ، يشهد على نطاق مراجعتهم. وعلى النقيض من ذلك ، في حين أن 10-Q تتضمن الكثير من نفس المعلومات مثل 10-K ، يتم تقديم هذا التقرير كل ثلاثة أشهر.

هناك جزءان إلى 10-Q الايداع. يحتوي الجزء الأول على المعلومات المالية ذات الصلة للفترة ، بما في ذلك البيانات المالية الموجزة ، MD&A ، والإفصاحات المتعلقة بمخاطر السوق ، والضوابط الداخلية. الجزء الثاني يحتوي على أي إجراءات قانونية ، والمبيعات غير المسجلة للأوراق المالية ، واستخدام العائدات من بيع الأسهم غير المسجلة ، والافتراضات على الأوراق المالية العليا. تفاصيل الشركة أيضا أي معلومات أخرى ، بما في ذلك استخدام المعروضات ، في هذا القسم.