تنص قواعد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الخاصة بحسابات التقاعد الفردية (IRA) الخاصة بشركة SIMPLE على أنه لا يجوز للموظفين الذين يشاركون في هذا النوع من حساب التقاعد المؤجل من الضرائب تحويل الأموال إلى خطة التقاعد الأخرى لمدة عامين بعد فتح حساب SIMPLE. ما الذي يعنيه هذا ، مع ذلك ، إذا تركت الشركة في غضون عامين ، لكن صاحب العمل الجديد الخاص بك لا يقدم شيئًا بسيطًا؟
فيما يلي نظرة على كيفية عمل IRA IRAs وما يمكنك القيام به إذا وجدت نفسك في هذه الحالة.
القواعد التي تحكم IRAs بسيطة
خطة مطابقة حوافز التوفير لموظفي أصحاب الأعمال الصغيرة (SIMPLE) يُعد الجيش الجمهوري الايرلندي خطة تقاعد جذابة مؤجلة من الضرائب للشركات التي لديها 100 موظف أو أقل. يضع صاحب العمل الخطة مع مؤسسة مالية ، والتي تديرها بعد ذلك. الحد الأدنى من الأوراق - مجرد وثيقة الخطة الأولية والإفصاحات السنوية للموظفين. تكاليف بدء التشغيل والصيانة منخفضة ، ويحصل أصحاب العمل على خصم ضريبي للمساهمات التي يقدمونها للموظفين.
للمشاركة في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، يجب أن يكون الموظفون قد كسبوا ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض في أي سنتين تقويميتين سابقتين ومن المتوقع أن يكسبوا ما لا يقل عن 5000 دولار في السنة الحالية. يمكن لأصحاب العمل اختيار متطلبات المشاركة الأقل تقييدًا إذا رغبوا في ذلك. يمكن لصاحب العمل أيضًا اختيار الاستبعاد من المشاركة للموظفين الذين يتلقون مزايا من خلال نقابة.
لفتح حساب ، يجب على الموظف ملء اتفاقية اعتماد SIMPLE IRA. بمجرد وضع الخطة ، يتعين على أرباب العمل المساهمة فيها كل عام ما لم يتم إنهاء الخطة. ومع ذلك ، يمكن لأصحاب العمل اختيار تغيير مبالغ مساهمتهم - بين المساهمة الإلزامية البالغة 2٪ والمساهمة المطابقة بنسبة 3٪ - إذا اتبعوا قواعد مصلحة الضرائب IRP الخاصة بـ IRS.
الماخذ الرئيسية
- يجب على الموظفين الانتظار عامين من الوقت الذي يقومون فيه بفتح حساب SIMPLE IRA قبل تحويل هذه الأموال إلى خطة التقاعد الأخرى. إذا قمت بسحب الأموال من IRP SIMPLE خلال فترة الانتظار لمدة عامين ، فقد تخضع لتوزيع مبكر بنسبة 25 ٪ عقوبة. ومع ذلك ، تُعفى التحويلات أو التحويلات بين اثنين من IRAs من SIMPLE من قاعدة IRS التي مدتها سنتان. عند مرور عامين ، يمكنك نقل الأصول من SIMPLE IRA الخاص بك إلى حساب التقاعد المؤهل عبر التمديد أو التحويل أو تحويل Roth.
إذا تركت خلال فترة الانتظار لمدة عامين
خلال العامين الأولين من فتح حساب SIMPLE IRA ، لا يجوز لك نقل هذه الأصول إلى خطة تقاعد أخرى. تبدأ فترة السنتين هذه في أول يوم يقوم فيه صاحب العمل بإيداع مساهمة في حساب SIMPLE. تخضع أي توزيعات تحصل عليها من IRA SIMPLE خلال فترة السنتين هذه لعقوبة توزيع مبكر بنسبة 25٪ إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا وقت الانسحاب.
هناك استثناء واحد. لا تنطبق فترة الانتظار لمدة عامين على عمليات النقل أو التمرير بين اثنين من الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط. لذلك إذا لم تعد مع الشركة التي رعت SIMPLE IRA ، فيمكنك إما ترك الأصول في مكانها حتى انتهاء فترة الانتظار لمدة عامين ، أو يمكنك نقل الأصول إلى SIMPLE في مؤسسة مالية أخرى.
بعد فترة السنتين
عند انقضاء عامين ، يمكنك نقل SIMPLE IRA الخاص بك إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى عن طريق التحويل أو التمديد (بما في ذلك التمرير المباشر) أو تحويل Roth ، سواء أكنت مع الشركة التي رعت SIMPLE أم لا.
لإنجاز عملية النقل ، ستحتاج إلى تقديم اتفاقية اعتماد SIMPLE IRA مع نسخة من النموذج 5304-SIMPLE (أو نموذج 5305-SIMPLE) قام صاحب العمل بملئها لتأسيس IRP. يمكن أن يحدث النقل بمجرد إنشاء الحساب الجديد.
