ما هي خطة معاشات التقاعد المبسطة لتخفيض الرواتب؟
كانت خطة تقاعد الموظفين المبسطة لتخفيض الرواتب (SARSEP) نوعًا من خطة التقاعد التي قدمتها الشركات الصغيرة التي سمحت للموظفين بتقديم مساهمات قبل الضريبة على حسابات التقاعد الفردية (IRAs) من خلال تخفيض الرواتب. لم تعد تصدر هذه الخطط قبل الاستخدام الواسع النطاق لخطط التقاعد 401 (ك).
فهم خطة معاشات التقاعد المبسطة لخفض الرواتب (SARSEP)
تم تقديم خطط تقاعد خطة معاشات تقاعد الموظفين المبسطة (SARSEP) من قبل الشركات الصغيرة ، والتي عادة ما يكون لديها 25 موظفًا أو أقل ، والتي سمحت بمساهمات قبل الضريبة لحسابات التقاعد الفردية من خلال استقطاعات شيكات الرواتب. كانت خطط SARSEP فائدة قيّمة للتوظيف ، لا سيما بالنسبة لموظفي الشركات الصغيرة قبل التنفيذ الواسع النطاق لخطط التقاعد 401 (k). بعد إقرار قانون حماية وظائف الأعمال الصغيرة لعام 1996 ، تم إيقاف واستبدال SARSEPs بنوع جديد من الخطة ، والمعروفة باسم خطة حوافز توفير المدخرات للموظفين ، أو خطة SIMPLE.
توفر خطط SIMPLE المزيد من الخيارات لكل من أصحاب العمل والموظفين. على سبيل المثال ، تستطيع الشركات الصغيرة التي يعمل بها ما يصل إلى 100 موظف المشاركة في خطط SIMPLE. يطلب من أرباب العمل تقديم مساهمة سنوية مطابقة لهذه الخطط ، ويتم ضبط مساهمات الموظفين للتضخم.
بينما لم يتم إنشاء أي SARSEPs جديد بعد 1 يناير 1997 ، تم السماح للخطط الحالية بالبقاء في مكانها ، وتمكنت الشركات التي لديها SARSEPs النشطة من استقطاب موظفين جدد في خططهم الحالية بعد ذلك التاريخ طالما استمروا في تلبية متطلبات معينة.
مع مرور الوقت ، قد يواجه بعض أرباب العمل الذين حافظوا على SARSEPs بعد عام 1997 تعقيدات خاصة وأنهم ينقلون حسابات بين مقدمي الخدمات المالية ، مما يتطلب من بعض الموظفين تحديد مسارات بديلة لتوجيه الدخل إلى حساباتهم الداخلية.
أصول معاشات الموظفين المبسطة
على مدار عقود عديدة ، تم عرض معاشات الموظفين المبسّطة (SEPs) ، باعتبارها ميزة توظيف ، مما يسمح للموظفين بتوجيه الدخل مباشرة من شيكهم إلى خطة تقاعد معفاة من الضرائب. في كثير من الحالات ، يقدم أصحاب العمل مساهمة إضافية إلى SEP للموظفين كحافز إضافي.
في عمليات التنفيذ المبكرة ، ستدفع خطط التأمين الصحي في حساب التقاعد الفردي للمستفيد. عندما أصبحت خطط 401 (k) متوفرة في أواخر سبعينيات القرن العشرين ، أصبحت هذه الحسابات خيارات أكثر شعبية لأصحاب العمل.
تم تسمية 401 (k) وفقًا لقانون الضرائب الذي يحدد خطة التقاعد ، كدخل مؤجل من الضرائب ، مما يعني أن الضرائب ستكون مستحقة على الدخل عند سحبها. تعمل خطة التقاعد هذه على افتراض أنه عندما يتم دفع مبلغ 401 (ك) إلى الموظف ، فسيكون قد وصل إلى سن التقاعد والمركز الذي قد يكون دخله الإجمالي الخاضع للضريبة أقل. على الرغم من أن الموظف عادة ما يكون قادرًا على صرف حساب 401 (ك) الخاص به في تاريخ سابق ، إلا أن هذه الممارسة غير مثبطة لأن الموظف مسؤول عن الضرائب بالسعر الحالي.
