جدول المحتويات
- 1. صافي التقدير غير المحقق
- 2. استخدم استثناء "لا يزال العمل"
- 3. حصاد الخسارة الضريبية
- 4. تجنب حجب إلزامي
- 5. الاقتراض من 401 (ك)
- 6. مشاهدة قوس الضرائب الخاصة بك
- 7. الحفاظ على ضرائب أرباح رأس المال منخفضة
- 8. تخطى 401 قديم (ك)
- 9. تأجيل أخذ الضمان الاجتماعي
- 10. الحصول على الإغاثة في حالات الكوارث
- الخط السفلي
يمكنك إلقاء نظرة على Roth 401 (k) أو Roth IRA لدفع الضرائب الآن وليس في وقت لاحق ، لكننا أردنا أن نعرف كيف يساعد المحترفون عملائهم على تقليل العبء الضريبي على 401 (k) s المعتادة. سألنا ، وهنا ما قالوا.
الماخذ الرئيسية
- توجد إستراتيجيات معينة لتخفيف العبء الضريبي على توزيعات 401 (ك). صافي التقدير غير المحقق وحصاد الضريبة هما استراتيجيتان يمكن أن تقلل من الدخل الخاضع للضريبة. يؤدي تجنب التوزيعات المنتظمة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي إلى تجنب الضريبة التلقائية من قبل مسؤول الخطة. خطة التوزيعات (إذا كنت لا تزال تعمل) ومزايا الضمان الاجتماعي ، أو الاقتراض من 401 (ك) بدلاً من سحب الأموال فعليًا.
1. استكشاف صافي التقدير غير المحقق (NUA)
لذا ، بدلاً من الاحتفاظ بالأموال في 401 (ك) أو نقلها إلى حساب IRA تقليدي ، فكّر في تحويل أموالك إلى حساب خاضع للضريبة بدلاً من ذلك. (يجب أن تفكر أيضًا في التفكير مرتين حول تداول أسهم الشركة.) قد تكون هذه الاستراتيجية معقدة إلى حد ما ، لذلك قد يكون من الأفضل تجنيد مساعدة أحد المحترفين.
2. استخدم استثناء "لا يزال العمل"
يعرف معظم الناس أنهم يخضعون لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) في سن 70½ ، حتى على Roth 401 (k). تجدر الإشارة إلى أن هذا قد تم تغييره إلى 72 في نهاية عام 2019 من خلال قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد لعام 2019 (SECURE). ولكن إذا كنت لا تزال تعمل عندما تصل إلى هذا السن ، فإن RMDs لا تنطبق على رقمك 401 (ك) مع صاحب العمل الحالي (انظر البند 8 أدناه). بمعنى آخر ، يمكنك الاحتفاظ بالأموال في الحساب ، والاكتساب لزيادة بيض العش ، وتأجيل أي حساب ضريبي عليها. ضع في اعتبارك أن مصلحة الضرائب لم تحدد بوضوح ما يعني "لا تزال تعمل" ؛ ربما ، رغم ذلك ، ستحتاج إلى اعتبارك مستخدمًا طوال السنة التقويمية بأكملها. تخطو بحذر إذا كنت تتخلى عن العمل بدوام جزئي أو تفكر في نوع آخر من سيناريو التقاعد المرحلي.
كما يحذر كريستوفر كانون ، CFP® ، من RetireRight Pittsburgh ، "هناك مشكلات في هذه الاستراتيجية إذا كنت مالكًا لشركة". إذا كنت تمتلك أكثر من 5٪ من النشاط التجاري الذي يرعى الخطة ، فأنت غير مؤهل للحصول على هذا الاستثناء. أيضًا ، ضع في اعتبارك أن قاعدة ملكية 5٪ تعني في الواقع أكثر من 5٪ ؛ يشمل أي حصة مملوكة لزوج / زوج وأطفال وأحفاد وأولياء أمور ؛ وقد ترتفع إلى أكثر من 5٪ بعد سن 72. يمكنك أن ترى مدى تعقيد هذه الاستراتيجية.
3. النظر في حصاد الضرائب الخسارة
تتضمن إستراتيجية أخرى ، تسمى حصاد الضريبة ، بيع الأوراق المالية ضعيفة الأداء في حساب الاستثمار العادي. تعوض الخسائر في الأوراق المالية الضرائب على توزيع 401 (ك) الخاص بك. يقول كيفن بولاك ، الشريك المؤسس والشريك الإداري في تشامبرلين واردن ، LLC: "إذا تم التطبيق بشكل صحيح ، فإن حصاد الضريبة سوف يعوض بعض أو كل العبء الضريبي للمستثمر الناتج عن توزيع 401 (ك)". (توجد قيود على هذه الاستراتيجية تتضمن تقليل خسائر الاستثمار.)
4. تجنب حجب 20 ٪ إلزامية
عندما تأخذ 401 (k) توزيعات وترسل الأموال لك مباشرة ، يتعين على مزود الخدمة أن يحجز 20٪ من ضريبة الدخل الفيدرالية. إذا كان هذا كثيرًا - إذا كنت مدينًا بفعالية فقط ، على سبيل المثال ، 15٪ في وقت الضريبة - فهذا يعني أنه سيتعين عليك الانتظار حتى تقوم بتقديم ضرائبك لاسترداد هذا المبلغ بنسبة 5٪.
يقترح بيتر ميسينا ، مستشار مستشار الاستثمار لدى ABG Consultants في ABG في سولت لايك ، والمتخصص في خطط التقاعد ، بدلاً من ذلك ، "تحويل الرصيد 401 (ك) إلى حساب IRA وأخذ أموالك من حساب IRA". "لا يتم فرض ضريبة دخل فدرالية إلزامية بنسبة 20٪ على الجيش الجمهوري الايرلندي ، ويمكنك اختيار دفع ضرائبك عند تقديم الملف بدلاً من التوزيع."
5. الاقتراض بدلاً من السحب من 401 (ك)
تتيح لك بعض الخطط الحصول على قرض من رصيدك 401 (ك). إذا كان الأمر كذلك ، فقد تكون قادرًا على الاقتراض من حسابك ، واستثمار الأموال ، وإنشاء تدفق دخل ثابت يتجاوز سداد القرض.
"يسمح لك مصلحة الضرائب عمومًا باقتراض ما يصل إلى 50٪ من رصيد القرض الخاص بك - ما يصل إلى 50000 دولار - مع فترة استرداد تصل إلى خمس سنوات" ، يوضح رافي رامنارين ، وهو محاسب قانوني معتمد ومقره في فورت لودرديل ، فلوريدا. ، لا تدفع أي ضرائب على هذا التوزيع ، ناهيك عن فرض غرامة بنسبة 10٪. بدلاً من ذلك ، يجب عليك ببساطة سداد هذا المبلغ في دفعات ربع سنوية على الأقل على مدار مدة القرض.
"بالنظر إلى هذه المعايير" ، يتابع رامنارين ، "ضع في اعتبارك هذا السيناريو: تحصل على قرض بقيمة 50،000 دولار على مدار خمس سنوات. مع الاهتمام ، دعنا نقول أن دفعتك الشهرية خلال فترة 60 شهرًا هي 900 دولار. الآن تخيل أخذ هذا المبلغ الأساسي البالغ 50000 دولار وشراء منزل صغير أو شقة أو دوبلكس في الجنوب غير المكلف نسبيًا لتأجيره. نظرًا لأنك ستشتري هذا العقار دون رهن عقاري ، دعنا نقول أن صافي إيجارك كل شهر يصل إلى 1100 دولار ، بعد الضرائب ورسوم الإدارة.
يقول Ramnarain ، "إن ما قمت به فعليًا هو إنشاء وسيلة استثمارية تضع 200 دولار في جيبك كل شهر (1100 - 900 دولار = 200 دولار) لمدة خمس سنوات. وبعد خمس سنوات ، ستدفع بالكامل قرضك بقيمة 50000 دولار (ك) ، لكنك ستستمر في تحصيل إيجارك الصافي البالغ 1100 دولار مدى الحياة! قد تتاح لك أيضًا فرصة بيع هذا المنزل / الشقة / دوبلكس لاحقًا بكمية تقدر ، بما يتجاوز التضخم ".
بالطبع ، مثل هذه الاستراتيجية تأتي مع مخاطر الاستثمار ، ناهيك عن متاعب أن تصبح المالك. يجب عليك دائمًا التحدث إلى المستشار المالي الخاص بك قبل الشروع في مثل هذه الخطوة.
6. مشاهدة قوس الضرائب الخاصة بك
نظرًا لأن كل (أو ، يأمل المرء ، فقط جزء) من توزيع 401 (ك) الخاص بك يعتمد على شريحة الضرائب الخاصة بك في وقت التوزيع ، لا تأخذ سوى التوزيعات إلى الحد الأعلى من شريحة الضرائب الخاصة بك.
يقول نيل دينندورف ، CFP® ، مستشار الثروة لدى EnRich Financial Partners في Madison ، Wis ، "من أفضل الطرق للحفاظ على الضرائب إلى الحد الأدنى هي القيام بتخطيط ضريبي مفصل كل عام للحفاظ على دخلك الخاضع للضريبة إلى الحد الأدنى". ، على سبيل المثال ، أنت متزوج حفظ الملفات بشكل مشترك. لعام 2019 ، يمكنك البقاء في الفئة الضريبية بنسبة 12٪ عن طريق الحفاظ على الدخل الخاضع للضريبة أقل من 78،950 دولارًا (وفقًا لقانون التخفيضات والوظائف الضريبية الصادر في أواخر عام 2017). في عام 2020 ، ارتفع الحد الأقصى لشريحة 12٪ من 1300 دولار إلى 80250 دولار.
من خلال التخطيط بعناية ، يمكنك الحد من السحوبات 401 (ك) الخاصة بك حتى لا تدفعك إلى شريحة أعلى (الشريحة التالية هي 22٪) ثم تأخذ الباقي من الاستثمارات بعد الضرائب أو المدخرات النقدية أو مدخرات Roth ، يقول ديندورف. الأمر نفسه ينطبق على مصاريف التذاكر الكبيرة في التقاعد ، مثل شراء السيارات أو الإجازات الكبيرة: حاول أن تحد من المبلغ الذي تحصل عليه من 401 (ك) عن طريق أخذ مزيج من 401 (ك) وروث / بعد خصم الضرائب.
7. حافظ على ضرائب رأس المال الخاص بك منخفضة
حاول أن تأخذ فقط السحوبات من مبلغ 401 (ك) الخاص بك إلى مبلغ الدخل المكتسب والذي سيسمح بفرض ضريبة على أرباحك الرأسمالية طويلة الأجل بنسبة 0٪. في عام 2019 ، يمكن للعزاب ذوي الدخل الخاضع للضريبة يصل إلى 39،375 دولارًا والمتزوجين الذين يودعون ملفات ضرائب مشتركة مع دخل خاضع للضريبة يصل إلى 78،750 دولارًا البقاء في عتبة أرباح رأس المال البالغة 0٪. يقول ناثان جارسيا ، CFP® ، مع الشركاء الاستراتيجيين للثروة في فولتون ، ماريلاند ، إن المتقاعدين يمكنهم طرح معاشاتهم التقاعدية من مبلغ إنفاقهم السنوي ، ثم حساب الجزء الخاضع للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم وطرحها من الرصيد من المعادلة السابقة. ثم ، إذا كان عمرك أكثر من 70 ، اطرح الحد الأدنى لتوزيعهم المطلوب. أما الباقي ، إن وجد ، فهو ما يجب أن يأتي من الرقم 401 (ك) للمتقاعدين ، والذي يصل إلى 39375 دولارًا أو 78750 دولارًا أمريكيًا. يجب سحب أي دخل مطلوب فوق هذا المبلغ من المراكز ذات المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل في حساب الوساطة أو Roth IRA.
8. تخطى 401 قديم (ك)
تذكر ، ليس عليك أن تأخذ توزيعات على أموالك 401 (ك) لدى صاحب العمل الحالي إذا كنت لا تزال تعمل. ومع ذلك ، "إذا كان لديك 401 (ك) مع أصحاب العمل السابقين أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، فسيطلب منك أخذ RMDs من تلك الحسابات" ، كما يقول ميندي س. هيرت ، CFP® ، مستشار الثروة لدى Argent Financial Group في Nashville ، Tenn.
لتجنب هذا الشرط ، "تنقل 401 (k) s القديمة و IRAs التقليدية الخاصة بك إلى 401 (k) الحالية قبل السنة التي تبلغ 70½ ،" (الآن 72) ، تنصح. "هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة ، ولكن إذا كان بإمكانك الاستفادة من هذه التقنية ، فيمكنك أيضًا تأجيل الدخل الخاضع للضريبة حتى التقاعد ، وعند هذه النقطة قد تكون التوزيعات في شريحة ضريبية أقل (إذا لم تعد قد حصلت على دخل)."
9. تأجيل أخذ الضمان الاجتماعي
للحفاظ على دخلك الخاضع للضريبة أقل وربما البقاء في شريحة ضريبية أقل ، فكر في تأجيل إعانة الضمان الاجتماعي الخاصة بك حتى وقت لاحق. ينصح Frank St. Onge ، وهو CFP® ومقره برايتون بولاية ميشيغان في شركة Total Financial Planning، LLC ، بعض عملائه بتأجيل مدفوعات الضمان الاجتماعي كجزء من استراتيجية لتوفير الضرائب تتضمن تحويل بعض الأموال إلى Roth IRA. يقول Onge: "أوصي بالانتظار حتى سن 70 لبدء مزايا الضمان الاجتماعي".
إذا كان بإمكان المتقاعدين تأجيل تحصيل استحقاقات الضمان الاجتماعي ، فيمكنهم أيضًا رفع مدفوعاتهم بمقدار الثلث تقريبًا. إذا كنت قد ولدت خلال الأعوام 1943-1954 ، على سبيل المثال ، فإن سن التقاعد الكامل - النقطة التي ستحصل عندها على 100٪ من مخصصاتك - تبلغ 66 عامًا. ولكن إذا تأخرت إلى عمر 67 عامًا ، فستحصل على 108٪ من ستستفيد من العمر 66 عامًا ، وفي سن 70 ستحصل على 132٪ (يوفر IRS هذه الآلة الحاسبة المفيدة). تتوقف هذه الاستراتيجية عن تحقيق أي فائدة إضافية في سن 70 ، ومع ذلك ، وبغض النظر عن ذلك ، يجب أن تظل ملف Medicare في سن 65.
لا تخلط بين تأخير استحقاقات الضمان الاجتماعي واستراتيجية "الملف وتعليق" القديمة للأزواج. أغلقت الحكومة هذه الثغرة في عام 2016.
10. الحصول على الإغاثة في حالات الكوارث
يقول Ramnarain: "بالنسبة للأشخاص الذين يعيشون في المناطق المعرضة للأعاصير أو الأعاصير أو الزلازل أو غيرها من أشكال الكوارث الطبيعية" ، فإن مصلحة الضرائب تمنح بشكل دوري إعانات فيما يتعلق بتوزيعات 401 (k) - في الواقع ، تتنازل عن عقوبة 10 ٪ في غضون نافذة معينة من الوقت. مثال قد يكون خلال بعض مواسم إعصار فلوريدا الشديدة ".
الخط السفلي
ضع في اعتبارك أن هذه إستراتيجيات متقدمة يستخدمها المحترفون لتقليل الأعباء الضريبية لعملائهم في وقت التوزيع. لا تحاول تنفيذها بنفسك إلا إذا كان لديك درجة عالية من المعرفة المالية والضريبية. بدلاً من ذلك ، اسأل المخطط المالي إذا كان أي منها مناسب لك. كما هو الحال مع أي شيء يتعلق بالضرائب ، هناك قواعد وشروط مع كل خطوة ، ويمكن أن تؤدي خطوة خاطئة إلى فرض عقوبات.
