روث الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل الجيش الجمهوري الايرلندي: ما هو الفرق؟

جدول المحتويات

• الجيش الجمهوري الايرلندي لمحة عامة
• الاختلافات الرئيسية: الإعفاءات الضريبية
• الاختلافات الرئيسية: حدود الدخل
• الاختلافات الرئيسية: قواعد التوزيع
• السحب قبل التقاعد
• إعتبارات خاصة
• الخط السفلي

روث الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل. الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي: نظرة عامة

حسابات التقاعد الفردية (IRAs) هي أدوات معفاة من الضرائب مصممة لتحقيق مدخرات طويلة الأجل والاستثمار - لبناء بيض عش لحياة ما بعد الحياة المهنية. على الرغم من توفر بعض IRAs من خلال مكان العمل ، فإن الاثنين الأكثر شيوعًا صمما للمستثمرين لاستخدامهم بمفردهم: IRA التقليدي ، الذي أنشئ في عام 1974 ، وابن عمه الأصغر ، Roth IRA ، الذي تم تقديمه في عام 1997 وتم تسميته كراعٍ له ، Sen وليام روث.

في حين أن هذه الحسابات لها أوجه تشابه - مثل نمو الاستثمارات المعفاة من الضرائب داخلها - إلا أنها تختلف أيضًا في بعض الطرق الرئيسية ، وخاصة في التعامل مع التخفيضات الضريبية (هل ترغب في أن تكون مدينًا لـ مصلحة الضرائب الآن أو لاحقًا؟) ، وسهولة الوصول إلى الأموال ، و معايير الأهلية.

فهم جميع الفروق أمر حاسم في تحديد الجيش الجمهوري الايرلندي الذي هو الخيار الأفضل بالنسبة لك.

الماخذ الرئيسية

• يكمن الاختلاف الرئيسي بين روث والجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي في توقيت المزايا الضريبية الخاصة بهم: مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يمكنك خصم الاشتراكات الآن ودفع الضرائب على عمليات السحب في وقت لاحق ؛ مع Roth IRAs ، أنت تدفع ضرائب على الاشتراكات الآن وتحصل على سحوبات معفاة من الضرائب لاحقًا. تعمل IRAs التقليدية كالمعاشات التقاعدية المخصصة: في مقابل الحصول على إعفاءات ضريبية كبيرة ، فإنها تقيد وتملي إمكانية الوصول إلى الأموال. تعمل حسابات Roth IRA أشبه بحسابات الاستثمار المعتادة ، مع مزايا ضريبية فقط: لها قيود أقل ، لكن مع فواصل أقل. سواء كنت تعتقد أن دخلك السنوي وقسم الضرائب سيكون أقل أو أعلى في التقاعد ، فإن ذلك يعد عاملاً رئيسًا في تحديد الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يجب اختياره.

الاختلافات الرئيسية: الإعفاءات الضريبية

كل من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية وروث تقديم إعفاءات ضريبية سخية. لكنها مسألة توقيت عندما تحصل على المطالبة بها.

مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية معفاة من الضرائب على كل من الإقرارات الضريبية للولاية والفدرالية للسنة التي قدمت فيها المساهمة. نتيجةً لذلك ، يتم فرض الضريبة على عمليات السحب - والتي تُعرف رسميًا باسم التوزيعات - بمعدل ضريبة الدخل الخاص بك عند قيامك بذلك ، ويُفترض أنها في التقاعد.

المساهمات في IRA التقليدية تقلل عمومًا دخلك الخاضع للضريبة في سنة المساهمة. يؤدي ذلك إلى خفض إجمالي الدخل المعدل (AGI) ، مما قد يساعدك في التأهل للحصول على حوافز ضريبية أخرى لن تحصل عليها ، مثل الائتمان الضريبي للطفل أو خصم الفائدة على قروض الطلاب.

مع Roth IRAs ، لن تحصل على خصم ضريبي عند تقديم مساهمة ، لذلك لا تخفض دخلك الإجمالي المعدل في تلك السنة. ولكن ، نتيجة لذلك ، تكون عمليات السحب التي تتم عند التقاعد معفاة من الضرائب بشكل عام. لقد دفعت فاتورة الضرائب مقدمًا ، إذا جاز التعبير ، حتى لا تدين بأي شيء في النهاية الخلفية.

بمعنى آخر ، إنه عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.

يمكنك امتلاك وتمويل كل من Roth و IRA التقليدي (على افتراض أنك مؤهل لكل منهما) ؛ ومع ذلك ، يجب ألا يتجاوز إجمالي الودائع في جميع الحسابات الحد الإجمالي لمساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي لتلك السنة الضريبية.

الاختلافات الرئيسية: حدود الدخل

يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب يقل عمره عن 70 سنة أن يساهم في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. ما إذا كانت المساهمة معفاة من الضرائب بالكامل تعتمد على دخلك وما إذا كنت (أو زوجتك ، إذا كنت متزوجًا) مغطاة بخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (ك).

ليس لدى Roth IRA قيود على العمر ، لكن لديها قيود على الأهلية للدخل:

بالنسبة لعام 2019 ، يجب أن يكون لمودعي الضرائب الفردية ، على سبيل المثال ، إيرادات معدلة إجمالية معدلة (MAGI) تقل عن 137000 دولار للمساهمة في Roth IRA ، مع التخلص التدريجي من المساهمات بدءًا من MAGI بقيمة 122،000 دولار. يجب أن يكون للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بطلب مشترك تعديل AGIs أقل من 203،000 دولار للمساهمة في Roth ؛ يتم التخلص التدريجي من المساهمات بدءًا من 193،000 دولار.

لعام 2020 ، يجب أن يكون لدى MAGI MAGI أقل من 139،000 دولار ، مع إلغاء الاشتراكات تدريجياً بدءًا من MAGI بقيمة 124،000 دولار. يجب أن يكون لدى الأزواج المتزوجين معدلات عمومية معدلة تقل عن 206000 دولار للمساهمة في روث ، ويتم التخلص التدريجي من المساهمات ابتداءً من 196000 دولار.

الاختلافات الرئيسية: قواعد التوزيع

الفرق الآخر بين الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وروث يكمن في عمليات السحب. مع IRAs التقليدية ، يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) المطلوبة - السحب الإجباري الخاضع للضريبة لنسبة مئوية من أموالك - في سن 70 ، سواء كنت في حاجة إلى المال أم لا. يقدم IRS أوراق عمل لحساب RMD السنوي الخاص بك ، والذي يعتمد على عمرك وحجم حسابك.

لا تتحمل Roth IRA أي توزيعات دنيا مطلوبة: لا يلزمك سحب أي أموال في أي عمر — أو بالفعل ، طوال حياتك على الإطلاق. هذه الميزة تجعلها مركبات مثالية لنقل الثروة.

لا يدين المستفيدون من Roth IRAs بضريبة الدخل على عمليات السحب ، إما ، على الرغم من أنهم ملزمون بأخذ توزيعات أو ترحيل الحساب إلى حساب IRA خاص بهم.

الاختلافات الرئيسية: ما قبل التقاعد السحب

يمكنك تجنب العقوبة (ولكن ليس الضرائب) في بعض الظروف المتخصصة: إذا كنت تستخدم المال لدفع مصاريف مشتري المنازل المؤهلة لأول مرة (بحد أقصى 10،000 دولار) أو نفقات التعليم العالي المؤهلة. قد تكون المعوقات ، مثل الإعاقة ومستويات معينة من النفقات الطبية غير المستردة ، معفية أيضًا من العقوبة ، لكنك ستستمر في دفع الضرائب على التوزيع.

على النقيض من ذلك ، يمكنك سحب مبالغ تعادل مساهماتك في Roth IRA معفاة من الضرائب وفي أي وقت ولأي سبب ، حتى قبل سن 59 عامًا.

الآن ، يتم تطبيق قواعد مختلفة إذا سحبت الأرباح - مبالغ أعلى من المبلغ الذي ساهمت به - من Roth. هل عادة ما تتراكم على هؤلاء. إذا كنت ترغب في سحب الأرباح ، فيمكنك تجنب الضرائب وعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ إذا كنت قد حصلت على Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل وتطبق عليك إحدى الحالات التالية على الأقل:

• تبلغ من العمر 59 عامًا على الأقل. لديك عجز دائم. تم سحب الأموال من قِبل المستفيد أو الحوزة. استخدم المال (بحد أقصى 10،000 دولار مدى الحياة) لشراء منزل لأول مرة.

إذا كان لديك حساب لمدة تقل عن خمس سنوات ، فلا يزال بإمكانك تجنب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ إذا:

• تبلغ من العمر 59 عامًا على الأقل. يرجع السحب إلى عجز أو صعوبات مالية معينة. لقد قمت بسحب العقار أو المستفيد بعد وفاتك. تستخدم المال (بحد أقصى يبلغ 10،000 دولار مدى الحياة) لأول مرة شراء المنزل في الوقت المحدد ، ونفقات التعليم المؤهل ، أو بعض التكاليف الطبية.

مقارنة التقليدية وروث الجيش الجمهوري الايرلندي
قواعد	روث الجيش الجمهوري الايرلندي	الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
حدود المساهمة لعام 2019	$ 6000. 7000 دولار ، إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر.	2019: 6000 دولار ؛ 7000 دولار ، إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر
2020 إسهام حدود	نفس 2019.	نفس 2019.
حدود الدخل 2019	المؤهلون هم أصحاب ملفات ضريبية فردية يقل عددهم عن 137000 دولار (يبدأ التخلص التدريجي من 122000 دولار) ؛ يتقدم الأزواج المتزوجين بالاشتراك مع MAGIs بأقل من 203،000 دولار (يبدأ التخلص التدريجي من 193،000 دولار).	يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب أن يساهم ، لكن الإعفاء الضريبي يستند إلى حدود الدخل والمشاركة في خطة صاحب العمل.
2020 الإيرادات حدود	المؤهلون هم مودعو ضرائب منفردين مع MAGIs أقل من 139000 $ (التخلص التدريجي يبدأ من 124000 $) ؛ يتقدم الأزواج المتزوجين بالاشتراك مع MAGIs بأقل من 206000 دولار (يبدأ التخلص التدريجي من 196000 دولار).	نفس 2019.
حدود السن	لا قيود السن على المساهمات.	لا يسمح بالمساهمات بعد أن يتحول دافع الضرائب إلى 70 درجة.
ضريبة الائتمان	متاح "للائتمان الضريبي"	متاح "للائتمان الضريبي"
المعاملة الضريبية	لا توجد خصومات ضريبية للمساهمات ؛ الأرباح المعفاة من الضرائب والسحب في التقاعد.	خصم الضرائب في سنة المساهمة ؛ ضرائب الدخل العادية المستحقة على السحوبات.
قواعد الانسحاب	يمكن سحب المساهمات في أي وقت ، معفاة من الضرائب وخالية من العقوبات. بعد خمس سنوات من مساهمتك الأولى وعمرك 59 عامًا ، تكون عمليات سحب الأرباح معفاة من الضرائب أيضًا.	عمليات السحب خالية من العقوبات ابتداء من عمر 59 سنة.
الحد الأدنى للتوزيع المطلوب	لا شيء لصاحب الحساب. يخضع المستفيدون من الحساب لقواعد RMD.	يجب أن تبدأ التوزيعات في عمر 70 سنة لمالك الحساب. المستفيدون يخضعون أيضًا لقواعد RMD.
فوائد اضافية	بعد خمس سنوات ، يمكن سحب ما يصل إلى 10000 دولار من الأرباح بدون غرامة لتغطية نفقات مشتري المنازل لأول مرة. قد تكون السحوبات المؤهلة للتعليم والمشقة متاحة بدون عقوبة قبل الحد الأدنى للسن وفترة الانتظار لمدة خمس سنوات.	ما يصل إلى 10000 دولار من عمليات السحب بدون رسوم لتغطية نفقات مشتري المنازل لأول مرة. التعليم المؤهل وسحب المشقة متاحة أيضا.