يمكنك نقل خطة مشاركة الأرباح إلى SEP IRA دون حجب الضرائب إذا تمت معالجة المعاملة كتمرير مباشر. من خلال التمرير المباشر ، يتم دفع الأصول إلى أمين الحفظ في SEP IRA (أو الوصي أو الخطة التي يتم تحويل الأصول إليها).
إذا تمت معالجة المعاملة على أنها عملية نقل غير مباشرة - مما يعني أن الأصول يتم توزيعها أولاً على المشارك ، الذي يجب عليه بعد ذلك ترحيل الأصول إلى SEP IRA في غضون 60 يومًا - فسيحجز مسؤول خطة مشاركة الأرباح 20٪ من أي جزء من التوزيع مؤهل التمرير.
كيف تبدأ
تحقق مع أمين صيانة SEP IRA لتحديد متطلبات الوثائق الخاصة بهم (إن وجدت) لمعالجة التمرير المباشر. قد يكون لدى مسؤول خطة مشاركة الأرباح أيضًا مستندات خاصة يجب على المشارك استكمالها لبدء أي توزيع ، بما في ذلك تلك التي تمت معالجتها كنقل مباشر إلى خطة تقاعد أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، يطلب بعض مسؤولي الخطة من أمين الحفظ تقديم خطاب قبول للتحقق من نوع الحساب الذي ستتم إضافة الأصول إليه.
زوّد أمين صيانة SEP IRA بنسخة من أحدث بيان صادر عن خطة مشاركة الأرباح واطلب منه تحديد أي أصل في البيان لا يمكن الاحتفاظ به في حسابات IRA الخاصة به. إذا كان الوصي قادرًا على الاحتفاظ بجميع الأصول المحتفظ بها حاليًا في خطة المشاركة في الأرباح ، فقد يتم تحويل جميع الأصول إلى SEP IRA كما هي. إذا كان الوصي غير قادر على الاحتفاظ بأي من الأصول ، فلا يمكن تحويلها إلى SEP IRA ، وقد يحتاج المشارك إلى تصفية هذه الأصول للمضي قدماً في التمرير إلى SEP IRA.
بدلاً من ذلك ، يجوز للمشارك البحث عن وصي قادر على الاحتفاظ بجميع الأصول.
