تعريف المعاملات المهيكلة
المعاملة المنظمة هي سلسلة من المعاملات ، التي قد ينفصل عنها الأفراد أو الكيانات من مبلغ أكبر ، لتجنب الرقابة التنظيمية. يقرر البعض استخدام معاملة منظمة لتجنب متطلبات الإبلاغ من قانون السرية المصرفية (BSA).
يتأكد المنظمون من أن جميع دافعي الضرائب والكيانات الخاضعة للضريبة يبلغون عن الدخل الخاضع للضريبة بشكل صحيح وقانوني. لضمان الامتثال ، يتطلب قانون السرية المصرفية من المؤسسات المالية تسجيل المعلومات عن معاملات عملائها والإبلاغ عنها إذا كانت هذه المعاملات تنطوي على مبلغ كبير من المال. تقرير معاملات العملة (CTR) هو التقرير المحدد الذي يطلبه المنظمون. يجب على المؤسسات المالية تقديم هذه الملفات بعد أن تتجاوز الودائع أو السحوبات أو تبادل العملات 10،000 دولار.
كسر أسفل المعاملات الهيكلية
من أجل تجنب متطلبات إعداد التقارير ، التي ينص عليها قانون السرية المصرفية ، بدأ الأفراد والشركات في الثمانينيات في إجراء المعاملات وهيكليتها ، والتي جاءت أقل من عتبة التقارير البالغة 10،000 دولار. استخدم بعض الأفراد والشركات معاملات مهيكلة إذا لم يرغبوا في أن تعرف الحكومة عن أنشطتهم المالية و / أو كيفية توليد الدخل. على سبيل المثال ، في حالات غسل الأموال والتهرب الضريبي ، ربط المنظمون هذه الحالات بالمعاملات المنظمة.
غسل الأموال هو عملية إخفاء حركة مبالغ كبيرة من المال ، والتي غالباً ما يولدها المجرمون عبر أنشطة غير قانونية ، مثل الاتجار بالمخدرات أو النشاط الإرهابي. إن عملية غسل الأموال تجعل مثل هذه الأنشطة "القذرة" تبدو نظيفة. وتشمل الخطوات المحددة التي ينطوي عليها غسل الأموال التنسيب والطبقات والتكامل. يشير التنسيب إلى عملية إدخال "أموال قذرة" في النظام المالي ؛ التصفيف هو فعل إخفاء مصدر هذه الأموال عن طريق المعاملات المعقدة والحيل مسك الدفاتر. ويشير الاندماج إلى فعل إعادة الحصول على تلك الأموال بطرق مشروعة مزعومة.
المعاملات المنظمة وقانون باتريوت 2001
منح قانون باتريوت لعام 2001 لوكالات إنفاذ القانون صلاحيات أوسع للتحقيق مع الإرهابيين وإدانتهم وتقديمهم إلى العدالة. نشأ القانون بعد الهجمات الإرهابية لعام 2011 في مدينة نيويورك. تستخدم الوكالات الفيدرالية أوامر المحكمة للحصول على سجلات العمل والسجلات المصرفية. يُلزم الباب الثالث من القانون الرئيسي العديد من المؤسسات المالية بتسجيل المعاملات الإجمالية التي تشمل البلدان التي يعتبر غسلها مشكلة معروفة. قامت هذه المؤسسات بتثبيت منهجيات لتحديد وتتبع المستفيدين من هذه الحسابات ، إلى جانب الأفراد المصرح لهم بتوجيه الأموال من خلال حسابات الدفع.
في حين أن عدد المعاملات التي تجاوزت 10000 دولار في السبعينيات كان منخفضًا نسبيًا ، فإن عدد المعاملات التي تتجاوز هذا المبلغ اليوم أكبر بكثير. في السنة المالية 2007-2008 ، تم تقديم أكثر من 16 مليون نسبة النقر إلى الظهور. على الرغم من زيادة القدرة على تطبيق قانون Patriot ، يمكن أن يكون من الصعب على وكالات إنفاذ القانون والمنظمين معالجة البيانات والتحقيق فيها في الوقت المناسب ، إلا أنه قد يكون من الصعب توفيرها.
