حلول خطة التقاعد ل 70+ العمال

جدول المحتويات

يبرز حساب التقاعد
خطة التقاعد التي هي أفضل؟
استراتيجيات إضافية
الخط السفلي

قد تتغير قواعد اللعبة عندما تصل إلى عمر 72 عامًا - وتجعل دخلك الخاضع للضريبة يرتفع - لكن لا يزال بإمكانك جني المزايا الضريبية المتمثلة في وضع الأموال في حساب التقاعد حتى تتقاعد بشكل رسمي وكامل. إذا وجدت أنك لا تزال تعمل في هذه المرحلة من حياتك ، فربما تحاول إما إحداث صدع في بيضة العش أو أنك أحد هؤلاء الأشخاص الذين سيكونون مستعدين للتقاعد فقط عندما يرفعون يديك الباردة عن مكتبك.. وفي كلتا الحالتين ، فإن معرفة أن لديك خيارات يمكن أن تحدث فرقًا في الخلاصة.

في السنة التي تبلغ فيها 72 عامًا ، يسحب النظام الضريبي المكونات الخاصة بحسابات التقاعد الخاصة بك في شكل الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs). عندما تكسب الأجور وتسحب RMDs ، يمكن أن تؤدي النتائج الضريبية إلى ارتفاع معدلات الضرائب وزيادة نسبة مزايا الضمان الاجتماعي التي تخضع للضرائب.

لسنوات عديدة ، بدأت RMDs في سن 70-1 / 2 ، ولكن بعد إقرار قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (SECURE) في ديسمبر 2019 ، تم رفعه إلى 72. وبالمثل ، تم استخدام القانون لوضع الغطاء على مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية بعد سن 70-1 / 2 ، ولكن القانون الجديد لا يحتوي على خفض السن ويسمح بمساهمات إضافية طالما كنت لا تزال تعمل.

ومع ذلك ، في سن 72 ، يجب أن تبدأ في اتخاذ RMDs ، مما سيعزز دخلك الخاضع للضريبة ، ما لم يتم إجراء تعديلات أخرى. عندما يبدأ دخلك الخاضع للضريبة في الارتفاع خلال تلك الفترة من حياتك ، فإن الاستمرار في وضع الأموال في خطة التقاعد من نوع 401 (k) أو خطة Roth IRA قد تظل مفيدة. دعونا نلقي نظرة على الاختلافات الرئيسية بين خيارات خطة التقاعد الأكثر شيوعًا ودراسة كيفية هيكلة خططك لتحسين توزيعاتك بعد أن تصبح خاضعًا للقواعد الجديدة التي تبلغ 72.

الماخذ الرئيسية

في سن 72 ، يجب أن يبدأ العامل في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) المطلوبة من حسابات التقاعد الخاصة به. وهذا يزيد من سن 70-1 / 2 ، بعد إقرار قانون SECURE في ديسمبر 2019. العمال الذين تزيد أعمارهم عن 72 معرضون لخطر دخل أعلى خاضع للضريبة لأنه يجب عليهم الآن سحب RMDs. هناك استراتيجيات للحد من هذا الدخل الخاضع للضريبة أعلى لشخص ما فوق 72 ، بما في ذلك الاستمرار في المساهمة في حسابات التقاعد. لا يزال بإمكان العمال الذين تزيد أعمارهم عن 72 المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي ، و 401 (ك) وحسابات التقاعد الأخرى ، وهذا يتوقف على ظروف محددة.

يبرز حساب التقاعد

يمكن أن تكون التغييرات التي تحدث عند 72 صدمة إذا لم تكن قد اهتمت بتفاصيل لوائح حساب التقاعد. إليك ما يحدث للأنواع الرئيسية لحسابات التقاعد وكيف يمكنك الاستمرار في الادخار بينما كنت لا تزال تعمل.

الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

بموجب القانون الجديد ، يُسمح لك بالمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بغض النظر عن العمر. بموجب القانون القديم ، لم يعد بإمكانك المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بمجرد بلوغك سن 70-1 / 2.

روث الجيش الجمهوري الايرلندي

يمكن لأي شخص لديه أجور مكتسبة أن يساهم في Roth IRA ، ولا توجد ولاية تتطلب من المساهم أو زوجته / زوجها أخذ RMDs.

401 التقليدية (ك)

بغض النظر عن العمر ، إذا كنت لا تزال تعمل ، يمكنك الاستمرار في المساهمة في 401 (ك). ما هو أكثر من ذلك ، طالما أنك تمتلك أقل من 5 ٪ من الأعمال التي تعمل من أجلها ، فليس عليك أن تأخذ RMDs من 401 (ك) لدى صاحب العمل هذا.

روث 401 (ك)

بغض النظر عن العمر ، إذا كنت لا تزال تعمل ، فيمكنك المساهمة بكامل مبلغ تأجيل راتبك إلى Roth 401 (k). مثل 401 (k) التقليدي ، تكون RMDs مطلوبة بمجرد الانفصال عن الخدمة أو إذا كنت تملك أكثر من 5٪ من الأعمال التي توظفك. هذا هو الفرق الرئيسي بين روث 401 (ك) وروث الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك ، قد لا تكون التوزيعات خاضعة للضريبة (راجع مستشارك الضريبي).

خطة التقاعد التي هي أفضل؟

قد تكون الإجابة مختلفة عندما تمر 72.

الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مقابل بريتاكس 401 (ك)

كان من المعتاد أنه إذا كنت أكبر من 70-1 / 2 ، فقد فقدت القدرة على المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. لكن بموجب القانون الجديد ، لا توجد قيود على العمر. لا يوجد أيضًا أي قيود على العمر يتم وضعها على الحشد 70+ للمساهمات في 401 (ك). ومع ذلك ، فإن حدود المساهمة لعام 2020 لـ 401 (k) أعلى من حدود IRA ، مما يجعل الـ 401 (k) خيارًا أفضل في النهاية.

مع حساب الاستجابة العاجلة (IRA) ، يتم تحديد المساهمات بمبلغ 6000 دولار أمريكي سنويًا ، أو 7000 دولار أمريكي إذا كان عمرك أكبر من 50 عامًا. ولكن بالنسبة إلى 401 (ك) ، فإن الحد الأقصى هو 19.500 دولار لعام 2020 مع مساهمة إضافية في اللحاق بالركب لأولئك الذين تزيد أعمارهم عن 50 من 6500 دولار أمريكي ، ما مجموعه 26000 دولار.

في كثير من الحالات ، يكون العامل الأكبر سناً مستشارًا أو مقاولًا يعمل لحسابه الخاص: إذا كان هذا هو الموقف لديك ، فكن على دراية بمتطلبات RMD الموضوعة على صاحب العمل البالغ 5٪ أو أكثر. للوهلة الأولى ، تبدو فكرة المساهمة في الخطة التي تتطلب منك أخذ RMDs كل عام سخيفة ، ولكن إذا كنت تفعل الرياضيات ، فهي في الحقيقة ليست صفقة سيئة.

مثال

في عام 2019 ، ساهم عامل يبلغ من العمر 75 عامًا يعمل لحسابه الخاص بمبلغ 80،000 دولار بمبلغ 22،000 دولار في مشروعه 401 (ك) ؛ تتضمن الخطة 31 ديسمبر 2019 ، رصيد 22000 دولار. يبلغ متوسط حجم العمل لعام 2020 للعامل البالغ من العمر 76 عامًا الآن 1000 دولار فقط. إذا حصلت على رصيد نهاية السنة قدره 22،000 دولار وقسمته على عامل RMD لشخص يبلغ من العمر 76 عامًا ، 22 عامًا ، فسينتهي بك الأمر بتوزيع خاضع للضريبة قدره 1000 دولار. بعد كل ما يقال ويفعل ، فإن النتيجة الصافية للفرد هي خصم 21000 دولار بدلاً من خصم 22000 دولار.

النقطة المهمة هنا هي أن فرصة الحفظ لا تتضاءل بشكل كبير لأنه يجب عليك إنشاء RMDs أثناء عملك.

روث الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل روث 401 (ك)

من ناحية أخرى ، ليس لدى Roth 401 (k) قيود على الدخل تحتاج إلى التعامل معها. ومع ذلك ، يجب أن تكون على دراية بأن Roth 401 (k) s يخضع في النهاية إلى RMDs.

الفائز في فئة المساهمة الأسهل هو روث 401 (ك). ومع ذلك ، فإن الفائز والفائز العام في فئة الوجهة النهائية هو Roth IRA.

بموجب قانون SECURE الجديد ، الذي تم توقيعه ليصبح قانونًا في ديسمبر 2019 ، لا تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) حتى 72 ، بدلاً من 70-1 / 2 ، كما كانت عليه.

استراتيجيات إضافية

ماذا يمكنك أن تفعل لمواصلة بناء عش التقاعد الخاص بك إذا كنت لا تزال تعمل في 70s الخاص بك؟ بعض النصائح الإضافية:

توطيد وتوصيل ثقب RMD الخاص بك

يكاد يكون من المؤكد أن الفرد الذي يعمل في السبعينيات من العمر سيحصل على العديد من حسابات IRA وأنواع أخرى من خطط التقاعد. ونتيجة لذلك ، ستضطر تلك الحسابات العائمة إلى إجراء عمليات سحب سنوية لـ RMD. إذا كان هذا الشخص نفسه يمتلك أقل من 5٪ من النشاط التجاري الذي يعمل معه أو سمح له مسؤول الخطة ، فيمكن لهذا الشخص أن يتدحرج أي خطط IRA وخطط التقاعد الحالية في خطة صاحب العمل الحالية. هذا صحيح طالما لم ينفصل الفرد عن الخدمة ولا يزال يعمل.

بمجرد أن ينجح الفرد في نقل الأصول الموجودة إلى خطة صاحب العمل ، يجب أن يشعر بالارتياح من الاضطرار إلى أخذ RMDs السنوية من تلك الأصول. البطاقة البرية في هذا السيناريو هي دائمًا وثيقة الخطة والمسؤول. إذا كان كل شيء copacetic وكنت قادرًا على تقليل RMDs الخاصة بك أثناء عملك ، فسوف تتاح لك الفرصة لإتاحة مجال لإجراء تحويل Roth أو تخفيف أعباء الضرائب الخاصة بك في المساء حتى تتقاعد بالكامل.

استخدم "مرشح" ضريبة الدخل في الولاية إذا كنت مؤهلاً

على الرغم من أن ذلك يعتمد على الحالة التي تعيش فيها وتسجل ضرائبك ، فإن بعض الدول التي تفرض ضريبة دخل على الدولة توفر معاملة ضريبية أكثر مواتاة للأفراد الذين يقدمون مساهمات ويأخذون توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي والخطط المؤهلة الأخرى. في ولاية إيلينوي على سبيل المثال ، لا تضيف الحكومة مساهماتك 401 (ك) مرة أخرى إلى حساب دخل الولاية الخاص بك ؛ كما يسمح للمقيمين بطرح معظم التوزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي والخطط المؤهلة من دخلهم الخاضع للضريبة.

توجد ثغرات "مرشح ضرائب الولاية" لأن الولايات ترغب في تشجيع سكانها على البقاء في الولاية وعدم القفز على السفن في الولايات التي لا تفرض ضرائب على الدخل مثل فلوريدا أو تكساس عندما يتقاعدون. ومع ذلك ، يمكن أن تكون الثغرة بمثابة حبل إذا كنت تعمل في ولاية مثل ولاية بنسلفانيا ثم تتقاعد إلى ولاية مثل كاليفورنيا. في هذه الحالة ، يمكنك فرض ضرائب على الطريق والخروج. تعتمد كيفية دمج هذه الثغرات الموجودة في استراتيجية المدخرات الخاصة بك على أهدافك ومجموعة من الظروف الخاصة بك ، بما في ذلك نصيحة CPA الخاصة بك!

مثال: أخذ RMDs من Roth 401 (k)

الشخص الذي يمكنه إلقاء نظرة على هذه الاستراتيجية هو شخص يتجاوز عمره 72 عامًا ويعمل لحسابه الخاص ويقدم مساهمات إلى Roth 401 (k). في هذه الحالة ، إذا غيروا استراتيجية المدخرات الخاصة بهم عن طريق المساهمة في الضريبة قبل الضريبة 401 (ك) وتحويل الجيش الجمهوري الايرلندي الخارجي بدلاً من ذلك ، فقد يكونوا قادرين على تقليل عبء ضريبة الدخل على الدولة وتجنب الاضطرار إلى أخذ RMDs من Roth 401 (k) ، وهو حساب بعد الضريبة.

الخط السفلي

لا يزال لدى الحشد العامل الذي يزيد عن 72 عامًا القدرة على توفير الضرائب وتأجيلها من خلال Roth IRAs والخطط المؤهلة التي لا وجود لها مع أقرانهم المتقاعدين. من خلال دمج هذه الأدوات وغيرها في استراتيجيتها الشاملة ، قد يكون المتقاعد تقريبًا قادرًا على الحد بشكل قانوني من الأعباء الضريبية الإجمالية. ومع ذلك ، فإن المستفيد المستهدف لخطط التقاعد ليس هو المساهم دائمًا ، لذلك يجب أن تأخذ إستراتيجية كل فرد في الاعتبار الأهداف المحددة لذلك الفرد بالإضافة إلى الحقائق والظروف المحيطة.

يجب على أي شخص يحاول الاستفادة من هذه الاستراتيجيات أن يدرك أن القواعد المحيطة بتنفيذها معقدة ويمكن أن تتغير القوانين بين عشية وضحاها. في نهاية اليوم ، يجب عليك تنفيذ أي خطة تتضمن هذه الأنواع أو الأنواع المشابهة من الاستراتيجيات فقط بعد تلقي نصيحة سليمة من خبير ضرائب مؤهل بالتشاور مع مسؤول خطة التقاعد.